Учет НДФЛ

Вопрос задал Евгения П.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день, сотруднику в декабре 2021 г был начислен отпуск и НДФЛ с него в размере 15%, т.к. произошло превышение дохода. Выплачен данный отпуск был в марте 2022г. Программа сторнирует этот налог 15% и пересчитывает по 13%. Правильно же программа переносит доход на этот год?

Метки вопроса: Доход из одного периода «переехал» в другой для целей учета НДФЛ, Задержка выплаты, НДФЛ 15%, Основной отпуск

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Дата получения дохода для отпускных — это дата их выплаты. Поэтому программа верно делает, что переносит доход в 2022 год и пересчитывает НДФЛ.

    1. Значит и отпуск и НДФЛ попадет в отчет 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2022года, верно?

      1. Здравствуйте!
        Да, все верно. И отпускные и НДФЛ с них «переезжают» в 6-НДФЛ за 1 квартал.

        Я правильно понимаю, что в «Отпуске» плановая дата выплаты была указана 2021 года? Если это так, то отпускные и НДФЛ с них при автозаполнении попал в 6-НДФЛ за год. Теперь потребуется составить корректировочный отчет. В нем в Разделе 2 не должно быть суммы отпускных и исчисленного НДФЛ с них. В Приложении 1 должна отсутствовать сумма по отпускным и НДФЛ должен стать меньше на сумму налога с отпускных.

        Если же вы сразу не показывали в 6-НДФЛ невыплаченный доход (как это полагается по правилам заполнения 6-НДФЛ), то тогда подавать корректировку по годовому отчету не требуется.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.