Учет НДФЛ за 2023год исчислено=удержано, но при выплате з/платы в 2024 переходит сальдо

Вопрос задал Инна Д. (Моздок)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Добрый день!

1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1368)
Зарплата и кадры государственного учреждения (базовая), редакция 3.1 (3.1.28.84)

У нас следующая ситуация:
2023год — Сотрудник без вычетов.
Начислена и выплачена зарплата в пределах 2023г.
НДФЛ исчисленный (по расчетной ведомости) = НДФЛ удержанному (по ведомостям) = 90050

Однако при формировании отчета 6-НДФЛ приложение 1 заполняет этому сотруднику значения:
Начислено = 90050 Удержано= 96936 Сумма налога изл удержано = 6886

У нас очень много человек и чтобы не заполнять отчет руками, потому как для многих проявляется такая ситуация,
мы решили оформить документ Возврат НДФЛ по каждому сотруднику.
В отчет 6-ндфл за 2023 все село ровно: исчислено = удержано. НО???!!!!
Теперь при формировании документа Ведомость в банк у нас по всем сотрудникам, которым мы делали возврат НДФЛ, подтягиваются суммы к выплате по возврату. Но это же неверно. Мы сс сотрудника в 2023г удержали ровно столько сколько и начислили, в данном примере = 90050.

Как нам исправить данную ситуацию? Что мы неверно сделали и почему в отчет 6-НДФЛ у нас в удержанную сумму подтягивалось неверное значение 96936?
Спасибо!

Все комментарии (36)

  1. Пока мы готовили скриншот отчетов — (во вложении)
    — выяснили, что суммы переудержанного налога тянутся из ведомости в банк за декабрь 2022г..
    Несмотря на то, что 2022г. закрыли в рамках 2022г. — при начислении з/платы за декабрь 2022г. дата выплаты з/платы стоит 05.01.2023г., а а ведомость в банк прошла 22.12.2022.

    Как это теперь можно исправить? Ведь бухгалтер в 2023г. уже провел на всех сотрудников возврат НДФЛ, который тянется выплату 2024г. Просто Распровести Возврат?

  2. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

    1. Добрый день!
      Мы подождем. Спасибо!

  3. Приложение

    Здравствуйте!
    Спасибо за ожидание 🙂
    Так как возврат сотруднику не положен — отменим его проведение в любом случае.
    Если я правильно понимаю, проблема возникла из -за даты в ведомости: Несмотря на то, что 2022г. закрыли в рамках 2022г. — при начислении з/платы за декабрь 2022г. дата выплаты з/платы стоит 05.01.2023г.. Предлагаю исправить эту ведомость, указав правильную дату выплаты.
    После этого сформируйте для проверки справку 2 ндфл для сотрудника за 2023 год — будет ли она теперь верная. Если да, то подаем корректирующий отчет за 2023 год. Если нет, прошу приложить скриншоты:
    — Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2023 год по 1 сотруднику
    — Анализ ндфл по документам основания (Налоги и взносы — Отчет по налогам и взносам), указав период 2023 год. По кнопке Настройки сделаем отбор по 1 сотруднику. Флажок По сотрудникам прошу не ставить
    — расшифровку суммы ндфл из ведомости на выплаты зарплаты за декабрь. Прикладываю скриншот для примера.

  4. Мила, добрый день!

    Отмену возврата НДФЛ по одному из сотрудников оформили.

    По второй части вашего анализа:
    «Если я правильно понимаю, проблема возникла из -за даты в ведомости: Несмотря на то, что 2022г. закрыли в рамках 2022г. — при начислении з/платы за декабрь 2022г. дата выплаты з/платы стоит 05.01.2023г.. Предлагаю исправить эту ведомость, указав правильную дату выплаты.»
    — хотим уточнить что нам исправить??? Дата выплаты в Ведомости в банк у нас стоит АЖ 22.12.2022г.
    А вот в начислении ЗП, да,стоит дата выплаты з/платы стоит 05.01.2023г — нам эту дату исправить???!!

  5. Если дата в ведомости указана 2022 года, тогда пока ничего не правим. Если в документе Начисление зарплаты и взносов исправить Планируемую дату выплаты, тогда произойдет перерасчет ндфл.Этого мы не можем допустить. В таком случае просто прошу приложить скриншоты для анализа и поделирования:
    — Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2023 год по 1 сотруднику
    — Анализ ндфл по документам основания (Налоги и взносы — Отчет по налогам и взносам), указав период 2023 год. По кнопке Настройки сделаем отбор по 1 сотруднику. Флажок По сотрудникам прошу не ставить
    — расшифровку суммы ндфл из ведомости на выплаты зарплаты за декабрь. Прикладываю скриншот для примера.

  6. Приложение

    Спасибо за скриншоты!
    Предлагаю проверить ведомости на выплаты 44 и 43 от декабря 2022 гоада. Нам в них важно, чтобы в расшифровке ндфл была указана дата получения дохода 2022 год.
    Если там указана дата 2023, то в таком случае изменим это.
    Вначале укажем Вид дохода — Натуральный доход. После этого программа позволит указать дату — 22.12.2022.

    1. Да, в расшифровке ндфл дата получения дохода 2022 год указана

      1. Когда мы провели Возврат НДФЛ, то отчет за 2023г сел четко ка исчислено = удержано.
        Но для 2024г.эти суммы ВОзврата приезжают в Ведомость в банк, что мы должны вернуть сотруднику.
        Если документ Возврат НДФЛ сделать непроведенным, то выплатные ведомости формируются верно — только по зарплате за 2024год.
        Может нам так и оставить?

  7. Приложение

    Если мы отразим документы Возврата- то у нас будет отражена эта информация в регламентированном отчете 6 ндфл. Что тоже потребует от нас ручные правки.
    Предлагаю просто перепровести ведомости на выплаты 43 и 44. Переопределит ли программы удержанный ндфл?
    Если нет, тогда я бы сделала документ Операция учета ндфл (Налоги и взносы ) и корректировку Удержанного ндфл.
    Прикидываю скриншот с примером документа для данного сотрудника. Дату документа можем указать — дату 2023 года. Дату получения дохода 01.01.2023. Так как у нас запись прошла в январе.
    Так же рекомендую проверить как заполнился раздел 1 в отчете 6 ндфл за 1 квартал 2023 года — не потребуется ли его корректировать?

    1. Перепроведение ведомостей на выплаты за номерами 43 и 44 — ничего не дало.
      Оформили документ Операция учета ндфл , тогда суммы сели ровно. Подробный анализ НДФЛ показывает исч-удержано одинаковая сумма.
      Только вот 1 раздел отчета за год по 6-НДФЛ — сумма по 4 периоду(оформили документ от 29.12.2023г.) у нас уменьшился на эту сумму 6886 по сотруднику. За 1кв.ничего не поменялось.

      1. Имели ввиду, что оформили документ Операция по НДФЛ от 29.12.2023г.

  8. Да, отлично что все получилось.
    Если исправили раздел 1 за период 29.12.2023 — хорошо. Самое главное, чтобы прошло контрольное соотношение: сумма всех отчетов Раздел1 равно 160 строке годового отчета.
    То что Вы сделали документа Операция учета НДФЛ считаю это безопасней, чем трогать документы начисления за прошлый период.
    Рекомендую проверить учет у сотрудника за 2022 год. Возможно придется создать обратные документы Операция учета ндфл за 2022, что выровнять ндфл за тот период.
    Если будет нужна помощь — напишите. Приложите отчет Подробный анализ ндфл за 2022 год по одному из сотрудников

    1. Да, вы правы Мила.
      За 2022год тоже понадобилась корректировка. Провели через Операция учета ндфл.
      Скрин по сотруднику прилагаем после исправления

    2. Решили проверить 2024 год, пока далеко «не ушли».
      Зарплата продолжает начисляться/выплачиваться месяц в месяц.
      По Расчетной ведомости у нас итого начислено с янв24 — по март24 = 1 417 065,65,
      а вот в подробном анализе НДФЛ сумма = 1 407 717,13
      Разница на 9348,52 в отчете для НДФЛ меньше и меньше соответственно НДФЛ с этой суммы.

      Что мы уже сделали не так, подскажите, пожалуйста!

  9. Отлично, что с 2022 годом разобрались.
    Если у нас не сходится НУ и БУ, то расхождение удобно проверять с помощью универсального отчета: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ .
    Если мы найдем сотрудников — будем разбираться дальше:)

    1. Сформировали Универсальный отчет — во вложении.
      Но там почему- то лько один сотрудник и сумма не разницы по отчетам 9348,52, а только 8540,25.
      Отбор по сотрудникам не делали.
      Установили только период 2024 и выбрали организацию

  10. Это у нас пересортица, погрешность равно 0. ТО есть здесь все в порядке.
    Нам нужно найти фио сотрудников — по кому расхождение.
    Можно сформировать отчет Анализ зарплаты в целом за период (Зарплата-Отчеты по зарплате), указа период 2024 год и второй отчет Сводная справка 2 ндфл (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2024 год. Найти фио сотрудника, у которых будет расхождения в суммах.
    Может быть у Вас были документы увольнения по смерти сотрудника? Начисления в такос случае не будут облагаться ндфл и взносами. И таким образом будет разница.

    1. Здравствуйте, Мила.
      Извините за ожидание! Болела.
      Если Вы не против можно мы, пожалуйста, с вами продолжим разбор.

      Да, действительно, Вы правы.
      Когда мы сравнили 2 отчета указанные вами выше мы нашли разницу по двум сотрудникам.
      Так, например, по одному из них сумма ФОТ в Анализе зарплаты в целом за период = 119 185,72,
      а в Сводной справке 2 ндфл = 125 891,41
      Разница = 6705,69.
      Когда мы сформировали Отчет Анализ НДФЛ по документам-основания, то увидели, что сюда тянутся документы 2023г. — во вложении скрин
      Зачем тянутся суммы 2023г?

  11. А вот по другому сотруднику наоборот фот в анализе ЗП = 72 207,94, а в сводной справке = 56 153,73. Разница = 16054,21
    Здесь получается в налоговом учете «мы съели суммы» по сотруднику? Где мы можем увидеть эти суммы?
    Это мы получается настолько неверно ведем учет?

  12. Здравствуйте!
    Берегите себя, конечно продолжим.
    Мне кажется у нас опять хвосты в выплате.
    Если можно: сначала разберем одного сотрудника. Боюсь, что запутаюсь в данных, скриншотах.
    Прошу приложить по первой ситуации Подробный анализ ндфл по сотруднику и Расшифровку ндфл в ведомости на выплату (как в соседнем вопросе)

    1. Во вложении данные на первого сотрудника.
      Какая-то пересортица по статьям?

  13. Если была пересортица, то в ведомости за прошлые периоды были бы в 0. У нас сумма с плюсом. Получается, что на начало января у сотрудника не выплаченная зарплата. По налоговому учет — доход признается в момент выплаты. Поэтому происходит перенос дохода из 2023 года в 2024 по налоговому учету.
    Но здесь только одна статья финансирования. Возможно взаиморасчеты все были закрыты, ко у нас действительно пересортица. Приложите, пожалуйста, Задолженность в разрезе видов доходов исполнительного производства. Указав период с даты приема на работу по март 2024. По кнопке Настройки сдаем отбор по одному сотруднику.
    Если есть возможность на копии базы:
    отменить ведомости на выплаты за 2024 год
    сделать техническую ведомость без выбора статьи финансирования на 31.12.2023
    Прикладываю ссылку на публикацию: Учет расчетов с работниками .Способ 1. Исправление «пересортицы» по взаиморасчетом с помощью «технической» ведомости

    1. Во вложении Задолженность в разрезе видов доходов исполнительного производства.
      Отменили все ведомости на выплату за 2024.
      Сформировали на 31.12.2023г Ведомость на выплату, указав месяц выплаты Декабрь23г., статьи расходов и финансирования не выбирали. Заполнили документ. и подтянулся только один сотрудник, который нам не нужен, по которому в 2024 году нет разногласий.
      Наш сотрудник, по которому мы проводим анализ не подтянулся в ведомость.

      1. ТОчнее вышел сотрудник, который будет как номер 2 в нашем разборе. Текущий сотрудник не вышел

  14. Так, например, по одному из них сумма ФОТ в Анализе зарплаты в целом за период = 119 185,72,
    а в Сводной справке 2 ндфл = 125 891,41
    Разница = 6705,69.
    Приложите , пожалуйста, расчетный листки за декабрь 2023 — март 2024.Если обратить внимание на ведомость на 4 — то у нас там сумма к выплате с учетом долга за декабрь.
    Перенос доходов точно делает ведомости на выплату -осталось разобраться верно ли это.

    1. Нам ведомости за 2024 год провести, а потом сформировать расчетные листки и приложить их вам? Или можно расчетные приложить без выплат на 24год?

  15. Признаться честно, я думала, что вы на копии базы препроводили документы.
    Приложите, пока расчетный листок за декабрь. Сейчас в отчете Анализ ндфл по документам основания в 2024 году- есть отпуск 2023?
    Вы можете копию базу предоставить -готова посмотреть ее в порядке исключения?

    1. Мы делаем все на копии.
      Расчетные листки во вложении.
      Базу предоставить если нужно можем

  16. Пришлите, пожалуйста, базу на почту: mila@profbuh8.ru. Если сегодня успею развернуть, завтра с утра смогу подготовить ответ для Вас.
    Если есть логины и пароли для входа, а также фио сотруднику — напишите эту информации в письме на почту. Не на сайте.

    1. Мила, проверьте, пожалуйста — мы отправили базу

  17. Доброе утро.
    Отправили письмо на почту со скриншотами — как убрать пересортицу.

    1. Здравствуйте, Мила.
      Тестировали. И не успели вам ответить в течении дня.
      На почту вам прислали вопросы пояснения — если так можно?

  18. Здравствуйте!
    Да можно, написала рекомендации

Комментарии закрыты.