Здравствуйте. Ситуация такая: в сентябре 2022 была начислена и выплачена мат.помощь (необлагаемая) двум сотрудникам. В декабре 2022 мат.помощь сторнировали (ошибочное было начисление). При начислении зп за декабрь 2022 НДФЛ рассчитался правильно с зп, но из-за сторнирования мат.помощи при выплате не удержался в полном объеме. В феврале 2023 был сдан 6-НДФЛ за год, где в декабре была сумма дохода уменьшена на сторнируемую мат.помощь, далее в марте 2023 был сдан корректировочный 6-НДФЛ по этим двум сотрудникам, где уже был указан доход, с которого не удержан НДФЛ. Т.к. я получила эту базу в апреле 2023г., то и в апреле 2023г. удержала НДФЛ, который не был удержан в декабре 2023г. Но теперь при попытке сформировать корректировочный 6-НДФЛ за 2022 (чтобы сдать отчет уже по этим двум сотрудникам с удержанным НДФЛ) все равно по ним идет недоудержанный НДФЛ, а при формировании отчета за 1полугодие 2023 идет излишнее удержание НДФЛ. Как теперь можно откорректировать этот удержанный НДФЛ в программе, чтобы корректно формировалась отчетность?
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.753)
ОСНО
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Для понимания ситуации, вы могли бы приложить расчетные листки за сентябрь, где начислена мат. помощь и декабрь, где отсторнирована. Также прошу приложить Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с сентября 2022.
В корректировочном 6-НДФЛ за 2022 доход указан верно вручную или были какие-то операции?
Здравствуйте. В корректировочном 6-НДФЛ за год в справке сотрудника (приложение1) был указан вручную доход в Разделе 4 и сумма неудержанного НДФЛ, и в самом отчете в Разделе 2 графа 170 этот неудержанный НДФЛ
Вы удержали налог в ведомости по дате выплаты в 2023 году. И уведомление подавали с учетом этого налога? В данной ситуации, на мой взгляд, верно отражать НДФЛ в отчетности за полугодие 2023, по дате удержания.
В отчете за 2022 год в строке 110 отражен доход, с которого не удержан НДФЛ. В 2023 году в 6-НДФЛ доход и налог с него отражается следующим образом:
В раздел 1 НДФЛ попадает по сроку перечисления.
В разделе 2
— в 110 доход не попадает
— в 140 исчисленный ндфл не попадает
— в 160 удержанный ндфл будет указан.
Да, этот НДФЛ был в уведомлении за апрель 2023. Дело в том, что при формировании 6-НДФЛ за 1 полугодие 2023 этот НДФЛ садится в графу 180 — излишне удержанный, и в регистре по НДФЛ по сотруднику за 2022 год отражается как неудержанный, а в 2023 отражается как излишне удержанный. Не хотелось бы до конца года руками отчетность править
Если вы хотите, чтобы все операции отразились в 2022, нужно перенести удержанный и перечисленный НДФЛ из апреля 2023 в декабрь 2022 с помощью Операции учета НДФЛ. Заполняете вкладки Удержано по всем ставкам и Перечислено по всем ставкам двумя строками — в одной строке дата апреля, сумма налога с минусом, в другой дата декабря, сумма налога с плюсом. Подробнее в публикации Исправление ошибок в учете по НДФЛ .
Да, все получилось — отчет за полугодие 2023 заполняется как надо. Спасибо!