Сумма налога, неудержанная налоговым агентом

1. Здравствуйте!

   Для того, чтобы лучше понять Вашу ситуацию, уточните пожалуйста:
   — в связи с чем связан перерасчет: изменилось количество дней отпуска или изменился средний заработок?
   — Вы использовали документ — исправление Отпуска (создается по ссылке Исправить из первоначального документа Отпуск) и какую плановую дату выплаты указали в документе-исправлении Отпуска?
   — уже оформили ведомость на выплату суммы доначисления отпускных или только планируете выплачивать в межрасчет или с зарплатой?
   И приложите пожалуйста расчетные листки в месяце первоначального расчета отпуска и в месяце перерасчета.

2. Изменился средний заработок.с этим было связан перерасчёт. Я начислила зарплату и сразу же в этом месяце пересчитала отпуск.
   Отпуск был с 01 июля. Считала всё в июне. документа исправление не было
   опускные были выплачены вместе с авансом, а потом я их пересчитала и сделала выплату зарплаты

4. Проверьте правильно ли заполнилась сумма удержанного НДФЛ в ведомости на выплату зарплаты по этим сотрудникам. Для этого можно сформировать отчет Анализ НДФЛ по документам-основания. Как это сделать подробно рассказывается в статье: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?

5. Также посмотрите пожалуйста статью ( см. «В каком месяце пересчитывать отпускные: в текущем или в следующем?» ): Нюансы перерасчета отпускных после начисления зарплаты за прошлый месяц
   В Вашем случае лучше выполнять перерасчет отпускных июлем месяцем.

6. Также скорее всего у Вас теперь неправильно определяется дата получения дохода для суммы перерасчета отпускных. Т.к. в 6-НДФЛ за полугодие отражается неудержанный НДФЛ, а в целом по сотруднику с 01.01.2024г. по 31.07.2024г. — излишне удержанный НДФЛ. То есть получается две ошибки ( 1 — дата получения дохода по перерасчету отпуска и 2 — удержанный НДФЛ в ведомости).
   Чтобы лучше понять ситуацию приложите еще Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, расчетные листки за июнь и июль и ведомость на выплату з/пл по сотруднику.

   1. По перерасчёту отпускных поняла, спасибо.

10. Марина, я поняла у меня сьехала дата паолучения доходов кусочка доначисленных отпускных на июль, поэтому получилась такая ситация. как мне ее поправить и перенести на июнь?

11. Здравствуйте!

    Посмотрите, пожалуйста у Вас есть несколько моментов, на которые я бы обратила внимание:
    1. В ведомости №18 от 21.06.2024г. по сотруднику указанная завышенная суммы НДФЛ — больше на 1055 руб. Из-за этого неправильно формируется удержанный НДФЛ — завышен на 1055. Поэтому откройте расшифровку НДФЛ в ведомости и посмотрите какая сумма там лишняя. У Вас исчислено НДФЛ за июнь 66737. А удержано по ведомостям 67792(05.07 — 22740 и 21.06 — 45052). Разница 1055. Исправить можно или в самой ведомости от 21.06 — только не общую сумму, а открыть расшифровку НДФЛ в ведомости или Операцией учета НДФЛ.

    2. По второму вопросу «сьехала дата паолучения доходов кусочка доначисленных отпускных на июль»
    Здесь, как мне кажется программа показывает все правильно:

    

    Т.е. в июне уменьшена база и исчисленный НДФЛ, а в июле увеличена база и исчисленный НДФЛ на «кусочек» перерасчета, который выплачен в июле 05.07.24.

    3. Поставьте дату подписи 6-НДФЛ сегодняшним числом или таким, чтобы она была позднее даты 05.07, т.к. дата должна быть больше, чем дата выплаты доходов отчетного периода.
    Иначе раздел 2 формируется неправильно.

    Посмотрите, Светлана рассказывала об этом на семинаре (см. Проверка 6-НДФЛ — Проверка титульного листа) 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1

    После этого сформируйте заново 6-НДФЛ и проверьте суммы в разделе 2

12. Марина, спасибо большое, с вашей помощью разобралась!
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.