Сторно дохода за прошлый год

Вопрос задал Евгения О.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Добрый день. Работаем в Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.20.97). Подскажите порядок действий при сторнировании дохода за прошлый год (сторнирование отпусков, изменение отпусков в связи с наложением на отпуск больничного) для целей налогового учета. На сколько я понимаю в данном случае необходимо сделать возврат НДФЛ, интересует порядок действий, особенности составления документов и возможные нюансы. Заранее благодарю!

Обсуждение (19)

  1. Здравствуйте!

    Сторнированный доход по отпуску и НДФЛ с него относятся к исходной дате получения дохода, т.е. к 2021 году. В этом случае действительно образуется излишне удержанный НДФЛ, который необходимо вернуть. Регистрируется возврат документом «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возврат НДФЛ). При перечислении налога в бюджет сумму можно уменьшить на сумму возвращенного НДФЛ. Здесь необходимо учитывать особенность, которая есть в ЗУП 3 — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

  2. Добрый вечер. При сторнировании дохода (например отпуска) в начислении зп не появляется строка на закладке корректировка. Если же мы изменяем отпуск то данное о корректировке появляются, но если их убрать то в начислении зп корректировка не заполняется, ранее заполнялась. Как в случае возврата НДФЛ должна выглядеть, например сотруднику начислено 10000 минус 1300 ндфл и проведен возврат ндфл 5000, сумма к выплате должна составить 13700, у нас такой результат и с корректировкой в исправлении отпуска и если мы ее убрали а в зп она не заполнилась? Также видела статью на Вашем портале «https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/otchetnost-po-ndfl/primer-stornirovaniya-i-vozvrata-ndfl-v-tekushhem-godu-za-proshlyj-god.html» насколько она актуальна? Также хотелось бы понимать какой месяц устанавливать в документе возврат НДФЛ и в отчете за 2021 или 1 кв 2022 необходимо отражать возврат.

    1. Здравствуйте!
      Посмотрите пожалуйста вот эту статью по перерасчетам в текущем году за прошлый — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ
      В зависимости какой параметр установлен в базе для перерасчета отпуска во время болезни (см. Специальный механизм для продления отпуска в связи с болезнью и для отзыва из отпуска (ЗУП 3.1.14)), реквизит «Корректировка выплаты» может заполняться с минусом или в документе «Больничный лист» или в «Отпуске». Очищать его не нужно. После этого в текущих версиях ЗУП эта же сумма попадает в «Корректировку выплаты», но с плюсом в документ «Начисление зарплаты и взносов».
      В вышеприведенной статье по сторнированию дохода приведены две схемы: зачета и возврата. Если будете использовать схему возврата, то тогда перед расчетом «Начисления зарплаты и взносов» введите документ «Возврат НДФЛ». В «Возврат НДФЛ» должна попасть сумма излишне удержанная сумма НДФЛ прошлого года. После этого в «Начисление зарплаты и взносов» на вкладке «Корректировка к выплате» сумма уже не попадет. И при схеме возврата это правильно, иначе программа в Ведомости в колонке «К выплате» два раза выплатит излишне удержанный НДФЛ (по документу-основанию «Возврат НДФЛ» и по документу-основанию «Начисление зарплаты и взносов»). Попробуйте проделать такие же действия в вашей базе и посмотрите результат.

      Также хотелось бы понимать какой месяц устанавливать в документе возврат НДФЛ и в отчете за 2021 или 1 кв 2022 необходимо отражать возврат.
      В «Возврате НДФЛ» в качестве «Месяца» укажите Январь. Дату документа — фактически когда будете возвращать НДФЛ. Тогда сумма возврата попадет в Ведомость при выплате январской зарплаты.
      Сейчас есть ошибка в программе, придется подправить в Разделе 1 за 1 квартал дату возврата на фактическую — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3
      Возврат уже в любом случае попадет в отчет за 1 квартал 2022 года в Раздел 1 и Раздел 2. В отчете за 2021 год он не отражается.

  3. И еще вопрос, можно ли в ведомости на выплату оставить только сотрудника с возвратом ндфл или с возвратом и скажем зарплатой, без других сотрудников в ведомости?

    1. Схема выплаты только возвращаемого НДФЛ поддерживается в ЗУП 3. Можно сделать Ведомость прямо из документа «Возврат НДФЛ». Только для этого в реквизите «Выплата» необходимо выбрать значение «В межрасчетный период». Можно подобрать в Ведомость только сотрудника с возвратом из его зарплатой.

  4. Добрый день. Ольга, на текущем релизе программа ведет себя несколько иначе, например провожу отпуск в феврале с 02.02 по 28.02 далее сторнирую отпуск, провожу за период нн, в зп за февраль начисляется ндфл с зп за 1 день, закладка корректировка пустая. Если делать через исправление (проводим в феврале бл) в феврале указываем что отпуск перенесен, то ндфл начисляется в бл и зп без корректировки.

    1. Здравствуйте!
      Возможно, что вы не выплатили сумму отпускных, поэтому суммы корректировки не появляются.
      Ситуация сторнирования дохода в одном налоговом периоде описана в статье — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В ОДНОМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ

  5. Добрый день. Ольга сумму выплатили, написала на поддержку.
    Ольга, может на примере будет проще объяснить те моменты что мне непонятны.
    Допустим провели отпуск в декабре с 02.12 по 31.12, рассчитали и выплатили отпускные в декабре, рассчитали и выплатили зп за декабрь. в январе узнаем что сотрудник на болеет проводим нн с 02.12 по 31.12, сторнируем отпускные . В расчете зп за январь у нас сумма с + и — на закладке НДФЛ и сумма с минусом на закладке корректировка, проводим возврат НДФЛ на сумму что и на закладке корректировка, делаем выплату зп за январь.
    Вопрос нужна ли сумма на закладке корректировка при ндфл за прошлый год (по этой статье похоже что она лишняя Пример сторнирования и возврата НДФЛ в текущем году за прошлый год ). Корректировку нужно удалить или нет???
    Возможно я не верно сравниваю ситуацию, но если мы делаем возврат ндфл по уведомлению НО, то видим сумму к выплате больше на суммы документа возврат ндфл, в случае со сторнированием отпуска и возвратом такого не наблюдается. Также при формирования отражения зп за январь сумма январского ндфл уменьшается на сумму возврата, это правильно?
    Скриншоты отправляю в следующем письме. Прошу ответить в ближайшее время, вопрос очень актуален!!!!

    1. В приведенном примере программа работает, как в описано в статье — ОТРАЖЕНИЕ В 2-НДФЛ И 6-НДФЛ ДОХОДА, СТОРНИРОВАННОГО В СЛЕДУЮЩЕМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ.

      Вы спрашиваете про удаление в «Начислении зарплаты и взносов» на вкладке «Корректировка выплаты» суммы.

      Если вы будете рассматривать из статьи Вариант 1. Принято решение зачесть НДФЛ прошлого налогового периода, то в этом случае необходимо удалить в январском «Начислении зарплаты и взносов» на вкладке «Корректировка к выплате» строку по НДФЛ = 7321 руб.
      Если вы этого не сделаете посмотрите что получается «К выплате»:
      1. Из «Начисления зп и взносов»: Доход — НДФЛ января (100000-13000 = 87000 руб.)
      2. Из «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)»: сторнируется Доход. А выплачивали мы Доход — НДФЛ. Значит и сторно должно было быть меньше на сумму НДФЛ, а этого не происходит.

      Если в «Начислении зарплаты и взносов» удалить с вкладки «Корректировка выплаты» строку, то «К выплате» уже получится:
      1. Из «Начисления зп и взносов»: Доход — НДФЛ января (100000 — 13000 + 7321 (НДФЛ отпуска) = 94321 руб.)
      2. Из «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)»: сторнируется Доход (-56313,9 руб.), а НДФЛ уже был учтен в «Начислении зп и взносов»
      Итого «К выплате» = 38 007,10 руб.

      И при зачете в «НДФЛ к перечислению» вручную добавляется строка с минусом на сумму НДФЛ с отпуска, т.е. 7321 руб.

      Если рассматриваете Вариант 2. Принято решение возвратить НДФЛ прошлого налогового периода, то с вкладки «Корректировка к выплате» из январского «Начисления зп» строку не удаляете.
      Создаете «Возврат НДФЛ»
      В «Ведомость» суммы подтягиваются автоматически. Сбрасываете флажок в «Ведомости», что «НДФЛ перечислен вместе с зарплатой».
      Создаете документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» и общий НДФЛ из «Ведомости» (в Ведомости же будут и другие сотрудники) уменьшаете на сумму возврата.

      К комментарию прикрепила файл со скриншотами

  6. Ольга в следующем вложении пример из демо базы с исправлением отпуска в связи с бл, как Вы и писали ранее видим + и — в корректировке в разных документах, но не понимаю верно ли прошли операции.
    Если сравнивать с прошлыми скриншотами (со сторно) то результат в ведомости разный.
    Очень ждём Вашего ответа, вопрос очень срочный!!!

    1. Этот пример похож на вопрос, по которому я прислала вам ссылку сегодня. Здесь только есть положительное отличие, что когда используется механизм перерасчета «Отпуска» не в «Больничном листе», а путем создания его исправления, то НДФЛ с «Больничного листа» автоматически попадает в удержанию в Ведомость.
      При схеме возврата НДФЛ, как на странице со ссылкой, вначале необходимо создать «Возврат НДФЛ», а затем уже рассчитывать «Начисление зарплаты и взносов» за январь. Тогда вычет не «задваивается».
      Подробности со скринами в прикрепленном файле (в ваш файл добавили данные)

    2. Результаты по цифрам еще отличаются, т.к. по «Больничному листу» вы указали, что он начинается с 06.12.2021, поэтому доначисляется сумма за дни декабря. В примере с «Отсутствием» отпуск сторнировался полностью.

  7. Добрый день, Ольга.
    Мы уже неделю+ раздираемся с этим вопросом, согласна что вопрос сложный, но могу я Вас попросить ответить в ближайшее время, разобрать именно реальные ситуации, тк программа всё же меняется и ссылки на ее поведение в прошлом не отвечают на мои вопросы.
    Возможно Вы в настоящее время очень заняты, я с понимание отнесусь если на вопрос будет отвечать другой специалист. Ответ очень нужен в ближайшее время!!!! Если Вам удобнее пообщаться по телефону, то я это только приветствую.

    1. Здравствуйте!
      Постараюсь сегодня рассмотреть ваш конкретный пример.
      Пока дам ссылку на похожую ситуацию, когда в январе из-за больничного сторнировали оклад за декабрь и нюансы, которые появились, если делать зачет или возврат НДФЛ — https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/pereraschet-zarabotnoj-platy-i-ndfl-v-sleduyushhem-nalogovom-periode.html

  8. Добрый день.
    Ольга, подскажите касательно статьи что Вы рекомендовали » Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода», если делать обычном способом, без сложностей рекомендованных в статье, в новой 6 ндфл это как то будет отражаться?

    1. Здравствуйте!
      Это видно только в отчете «Регистр налогового учета по НДФЛ» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). В 6-НДФЛ нет данных по фактически перечисленному НДФЛ.

Добавить комментарий