Сотрудник налоговый нерезидент

Вопрос задал Ангелина С. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! В нашей компании сотрудники работают удалённо. Один из сотрудников полгода назад уехал в Грузию на постоянное проживание, но он остаётся гражданином РФ и получает доход от российской компании. В августе истекает 183 дня отсутствия на территории РФ т.е. по закону он становится налоговым нерезидентом, правильно мы понимаем, что ставка НДФЛ должна быть 30% ?
Как этот факт отразить в 1С ЗУП чтобы НДФЛ верно считался и отражался в отчётности?

Метки вопроса: Смена статуса Резидент на Нерезидент

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Если есть вероятность, что до конца года сотрудник вернется в страну, то НДФЛ сейчас перерассчитывать не нужно.

    В тоже время согласно Письму Минфина России от 03.10.2013 N 03-04-05/41061:

    Начиная с месяца, в котором число дней пребывания работника в Российской Федерации в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым агентом с его доходов до получения им статуса налогового резидента по ставке 30 процентов, подлежат зачету при определении налоговой базы нарастающим итогом по суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по ставке 30 процентов.
    Если суммы налога на доходы физических лиц, удержанные с доходов сотрудника по ставке 30 процентов, по итогам налогового периода были зачтены не полностью и после проведения указанного зачета осталась сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая возврату, возврат налогоплательщику указанной суммы осуществляется налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), в порядке, предусмотренном п. 1.1 ст. 231 Кодекса.

    По отражению перерасчета в программе можно посмотреть публикацию —  Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)

Комментарии закрыты.