Резерв отпусков

Вопрос задал Таисия Е. (Чита)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! помогите разобраться как правильно отражать резерв отпусков в программе с учетом следующих условий. в учетной политике предприятия на осно предусмотрено создание резерва по отпускам один раз в год в бухгалтерском учете. в налоговом учете резерв не создается. на протяжении долгого периода резерв начисляли только в бухгалтерии 1 с без какого либо отражения в зупе. в 2019 году мы в ручном режиме просчитали сумму резерва и процент ежемесячного отчисления. внесли в программу ЗУП в настройки. в бухгалтерии на 31.12.2019 года отразили операцией начисление на весь 2020 год. каждый месяц при расчете зп в зуп мы не создавали документ резерв отпусков. и при синхронизации из зуп в бухгалтерию на 96 счете отражалось только по кредиту. при этом предельный лимит для отчисления в настройках мы указали размер просчитанного в ручном режиме сумму резерва на весь 2020 год. указали нормативный метод. мы самостоятельно не можем разобраться правильно ли все же мы сделали так как остаток на конец 2020 года повис очень большой и на 2021 год хочется отразить максимально точно и при этом в зупе настроить автоматический расчет суммы резерва исходя из остатков дней отпуска. может правильнее перейти на ежемесячное создание резерва.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов. Я не могу дать вам экспертную консультацию относительно того, правильно ли в целом Вы ведете резервы отпусков. Я могу только подсказать, что можно реализовать в ЗУП.
    Я подобным подходом к резервам отпусков сталкивалась в гос. учреждениях: они начисляют резерв на весь год, а в течение года все отпуска списывают за счет резерва «из общего котла». В Зарплате (в этом случае не ЗУП, а ЗКГУ, но суть та же — типовые алгоритмы по резервам отпусков работают одинаково) мы это реализовывали так: вообще отказывались от использования документа «Резервы отпусков» в ЗКГУ. А для докумнта Отражение зарплаты в бухучете делали обработку табличной части (доработка), чтобы все отпуска проходили за счет резервов. Просто подменяли вид операции «Ежегодный отпуск» на «Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств». Это элементарная доработка.  И никаких остаток резервов в ЗУП не велось.

    Как работают типовые алгоритмы начисления резервов посмотрите в наших материалах:

    в зупе настроить автоматический расчет суммы резерва исходя из остатков дней отпуска. 

    В ЗУП при использовании метода МСФО расчет происходит как раз из текущих остаток отпусков сотрудника. Но и при использовании нормативного метода при расчете резервов за Декабрь происходит расчет исходя из остаток отпусков за 31.12. (подробности в статье).

    1

  2. спасибо, ваш пример действительно идентичен нашему способу. единственное, мы доработку эту упустили по всей видимости и остаток поэтому складывается такой большой.

    1. Да, возможно не все отпускные прошли за счет резервов, потому что типовой учет идет в разрезе сотрудников.. Можно проверить отчетом «Сведения об отражении зарплаты в бух учете». Есть ли начисления по виду операции «Ежегодный отпуск» (Это отпуска за счет расходов).

  3. Юлия, действительно, проверила не все отпускные проходят за счет резерва. обороты по начислению отпускных за счет резерва я проверила проходят ежемесячно но не в полном объеме. кто-то попадает а по кому-то начисление за счет затратных счетов. за счет чего может быть такая ошибка , где поискать подскажите пожалуйста.

    1. Проблема в том, что в ЗУП учет резервов ведется в разрезе сотрудников.
      Так что даже если данные об остатках резервов внесены сводно, сумма распределиться между сотрудниками пропорционально их среднему заработку и остатку отпуска. Это отражается курсивными строками в документе в следующем после ввода остатков месяце: Почему появляются строки курсивом в документе «Начисления оценочных обязательств»?.

      И списание тоже идет в разрезе сотрудников. Если остатка по конкретному сотруднику не хватило, то списание идет за счет расходов.

Комментарии закрыты.