Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.2214)
1С:ЗУП 3.1 (3.1.38.92)
1.Сотруднику N был начислен отпуск от 17.07.2026г., по которому был исчислен НДФЛ по ставке 15% -26017.00 и уплачен согласно ведомости на выплату в банк 30.07.2026г.
2. Далее начислено Разовое начисление от 27.08.2026г. по которому происходит превышение предела по ставке 15 % и переход на ставку 18% , соответственно исчисленный ранее НДФЛ 26017.00 по ставке 15% сторнируется.
Вопрос: Раздел 1 по ставке 15% строка 20 6-НДФЛ заполняется на основании ведомостей на выплату зарплаты. Раздел 2 по ставке 15% строка 140 заполняется данными по документам начисления с учётом даты выплаты. Проблема в том, что они не равны друг другу. Сумма по строке 20 первого раздела 6-НДФЛ с учетом излишне удержанного НДФЛ -26017.00. Сумма по строке 140 второго раздела 6-НДФЛ без этой суммы. Является ли это программной ошибкой? И как с этим быть? За ранее благодарю!
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Возможно в вашем случае возникла пересортица в удержанном НДФЛ. Если изначально исчислили и удержали НДФЛ по ставке 15 %, а затем пересчитали исчисленный по ставке 18%, а удержанный НДФЛ так и остался по ставке 15%. Т.е. по одной ставке образуется неудержанный налог, а по другой излишне удержанный. Как исправить пересортицу в удержанном НДФЛ рассказываем в статье (пример 3): Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
Если это не Ваш случай или не получится разобраться приложите пожалуйста скриншоты, проверим учет вместе:
— отчет «Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога» по сотруднику за 9 месяцев и в с января по октябрь . Скачать настройки отчета можно здесь: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
— Подробный анализ НДФЛ за 2026 год с флажком «Суммы с/до превышения»
Добрый день!
Нет, пересортицы нет. По отчётам всё прекрасно, сколько начислено, столько и удержано по всем ставкам. Нет такого, чтобы по ставке 15% излишне удержали, а по ставке 18% не до удержано.
Вопрос: должны ли быть равны Раздел 1 по ставке 15% строка 20 6-НДФЛ и Раздел 2 по ставке 15% строка 140?
Если допускается неравенство между ними, то в каких случаях? И как на это смотрит налоговая? Можете подсказать какой-нибудь официальный документ?
Здравствуйте!
В 6-НДФЛ исчисленный НДФЛ и удержанный НДФЛ могут быть не равны (причины могут быть различными). Об этом также рассказываем здесь: Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)?
Предлагаю проверить учет на любом одном сотруднике.
Приложите пожалуйста Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026 год в целом и за 9 месяцев, так чтобы были видны документы начисления и ведомости на выплату, а также поставьте флажок «суммы до/с превышения» — проверим учет вместе.