Про ошибки в проверке формы 6-НДФЛ

Вопрос задал Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

Конфигурация ЗУП8.3, релиз 3.1.21.75.Добрый день, подскажите, пожалуйста, как решить такую проблему.
Сотрудник работает по основному месту работы и по внутреннему совместительству. 16.02.22г сотрудник увольняется с двух мест работы. Проводим два документа «Увольнение» по основному месту работы и по совместительству. Выполняется автоматический расчет НДФЛ:
по первому документу:2547,28*13%= 331;
по второму документу: 7 318,15*13%= 952
За январь был начислен: 8600*13%=1118
Итого: 18465,43*13%=2401.
в данном обособленном подразделении работает еще один сотрудник, у него за 1кв22г начислено 9214,84*13%= 1198р.
При формировании 6-НДФЛ за 2022г, в Приложении1 в реестре Итого начислено: 27680,27, Исчисленный НДФЛ= 3599 (см. файл реестр). Подразделение будет расформировано в полугодии и по первому разделу сумм удержанного налога больше не будет. При проверке формы выдается ошибка (см. файл ошибка) Почему возникает такое, программа при незаполненном первом разделе хочет видеть исчисленный налог в сумме 3598. Хотя должна быть для двух человек по 0,5 коп, итого 1руб погрешности, т.е 3599р. Всё в пределах нормы. Когда мы в ручную исправляем п сотруднику исчисленный налог на 1 руб, меньше ошибка уходит. Но поучаются алгоритмы расчета документов противоречат КС проверки формы?? как быть в этой ситуации? спасибо

Обсуждение (3)

  1. Добрый день! Вам не нужно формирвоать годовой отчет. Если подразделение будет расформировано в полугодии, то нужно будет подать за полугодие отчет 6-НДФЛ с указанием  кода 9 в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код) / Лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения «. Когда выбираете этот код «Отчетный период изменится на «52» — «2 квартал при реорганизации ликвидации». И становятся доступны длят редактирования поля «ИНН / КПП реорганизованной организации / ИНН / КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения» — их следует заполнить данными закрытой обособки.
    При заполнении такого отчета в нем заполнится и Приложение 1 6-НДФЛ, которое с 2021 года заменяет справки 2-НДФЛ по сотрудникам.

    Ошибка КС, которая выдается, возникает из-за того, что в разделе 1 нет строк. Но и отчет с пустым разделом 1 можно выгрузить используя вот такую хитрость: Как выгрузить 6-НДФЛ, если Раздел 1 пустой?

    Вам это не понадобится, если подадите данные о ликвидации.

  2. Добрый день, спасибо за ответ. Много ценной информации. НО, все таки скажите, будет ли исправлено странное контрольное соотношение, когда расчет исчисленного налога привязан к заполнению первого радела по уплате. Ведь исчисленный налог должен считаться с погрешостью в 1р на количество сотрудников, а не обнуляться при пустом разделе об уплате. Разве это правильно?

    1. Это вопрос не к нам. 🙂 КС выпускает ИФНС, и допустимая погрешность прописана также ими.
      Формулировка из письма ФНС от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@:

      если строка 110 — строка 130 / 100 * строка 100 строка 140 (с учетом соотношения 1.2), то завышена/занижена сумма исчисленного налога. При этом, с учетом пункта 6 статьи 52 НК РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом: строка 120 *1 руб.* количество строк 021

      И совсем без Раздела 1 отчет также не примет ИФНС.

Добавить комментарий