Здравствуйте.
С материалами по взносам с ДМС при увольнении ознакомилась.
Заключен ДМС с июня на 1 год, сотрудник уволился в сентябре. В программе отражается с помощью Натуральный доход. Сделала перерасчет взносов с доначислением.
В РСВ доначисление отразилось в сентябре. Суммы уменьшения на доходы, необлагаемыми взносами, должны быть уменьшены по каждому месяцу.
В публикациях пишут, что надо сторнировать все начисления натурального дохода.
Если учесть, что увольнения у нас каждый месяц, то получается, что пересчеты будут до июня следующего года каждый месяц. Очень неудобно.
Может есть какой-то вариант перерасчета в одном документе сразу несколько месяцев, чтобы в РСВ было отражено уменьшение суммы ДМС в прошлых периодах?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если мы хотим сторнировать одним документов сразу все прошлые периоды, то это можно сделать с помощью документа Перерасчет страховых взносов. Обратите, пожалуйста, внимание на раздел Доначисление взносов задним числом с помощью документа «Перерасчет страховых взносов» в публикации.
Минус этого решения — ручной ввод сумм.
На всякий случай, прикладываю ссылку на публикацию: Сотрудник с ДМС увольняется — как доначислить взносы .
Так же можно рассмотреть вариант: ввод суммы договора один раз на весь год. В таком случае, придется сторнировать один раз сумму за один месяц. В месяце увольнения начислить уже сумму полиса пропорционально отработанному времени.
Добрый день, Мила.
Согласна на вариант ручной правки.
Сначала сотруднику начислила в месяце увольнения доход в натуральной форме с ДМС одной суммой за весь период (июнь-сентябрь).
В документе Перерасчет страховых взносов на вкладке Сведения о доходах внесла с минусом суммы ДМС за июль-сентябрь с выбором Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами. Взносы начислились.
В РСВ взносы с ДМС менее года отражены в текущем месяце.
Как в РСВ должны отразиться сторно ДМС более 1 года? Не увидела изменений.
Сторно ДМС большее года будет отражено только в июне, так как у нас этот период уже сдан в ИФНС.Предлагаю сформировать корректировку за полугодие и обратить внимание на заполнение суммы дохода. В первоначальном отчете доход должен быть у сотрудника больше,чем база для исчисления страховых взносов. Если мы откроем корректирующий отчет — то начисленный доход будет равен базе.
Если у Вас отражено не так, то прошу приложить отчет Проверка расчета взносов (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период 2024 год. По кнопке настройки сделаем отбор по ФИО
Добрый день, Мила.
В Проверке расчета за год сумма ДМС есть сторно, в РСВ за полугодие и год уменьшилось только когда в Перерасчете страховых взносов исправила, что это Доходы, целиком не облагаемые взносами кроме ФСС…
В РСВ за 9 месяцев по стр. 040 Подр. 1 Раздела 1 (доходы, не подлежащие налогообложению) и в Разделе 3 по сотруднику после перерасчета отражено уменьшение на июньскую сумму.
При подаче РСВ будет расхождение в сумме с начала года.
РСВ за полугодие надо подать раньше 9 месяцев или достаточно при сдаче годового? На начисление взносов за полугодие это не повлияло, отражение доначисления в сентябре.
К сожалению, не уверена что правильно поняла ситуацию. Если в отчете за 9 месяцев на проходят контрольные соотношения, нужно разбираться. Если отчет проходит КС, но только после такого как введена корректировка за 1 полугодие, тогда нужно сначала отправить корректировочные отчет за полугодие. Затем только отправить за 9 месяцев.
Вы упоминули вариант: ввод суммы договора один раз на весь год.
«…В таком случае, придется сторнировать один раз сумму за один месяц. В месяце увольнения начислить уже сумму полиса пропорционально отработанному времени.»
Сейчас ежемесячно ввожу начисление Натуральный доход с ДМС более 1 года по каждому сотруднику. Тогда в РСВ отражяется корректно.
Как это сделать в Вашем варианте?
Вводить одни раз сумму на год для сотрудник. Например, ДМС за год стоит 12 000. В таком случае, при приеме на работу сотруднику один раз ввести документ Натуральный доход на сумму 12000. Если сотрудник будет увольняться через 3 месяца, то мы сторнируем один раз доход в сумме 12 000. Начислим доход, с которого будут облагаться взносы в сумме пропорционально отработанному времени: 12000/12*3 = 3000.
Мила, из-за увольнений и перерасчета взносов по ДМС ввожу через натуральный доход, в РСВ отражается по каждому сотруднику ежемесячно. Если ввести в целом за год, то как в РСВ попадет помесячно? Вводить списком или создавать документ на каждого сотрудника. Можно ссылку если есть?
В таком случае будет попадать одной суммой (равной дмс за год) в одном месяце. Это позволит чуть легче проводить корректировки, в случае увольнения. Понимаю, что за ЗУП это удобно. Здесь нужно будет ли это удобно и допустимо для отчетов в бухгалтерии. Я к сожалению, не специалист по работе в программе 1С Бухгалтерия.
Добрый день.
В РСВ будет не ежемесячно отражаться?
С помощью какого документа ввести всю сумму за год?
Каким документом будет попадать в РСВ?
Все верно. В РСВ будет отражено не помесячно. Все действия такие же как и раньше, только сумму указываем общую. Не разбивая на ежемесячные платежи. Если ранее вводили документ Натуральный доход, то и дальше будем его использовать.
Добрый день, Мила.
Формирую отчетность по взносам за 9 месяцев, но уже ясно, что по 2 уволенным сотрудникам в октябре будут аналогичные корректировки ДМС с июня по сентябрь. Должна в отчетности за 9 месяцев и корректировке за полугодие уже вносить изменения или д.б. после их увольнения при формировании отчета за год?
Каждый квартал подавать корректировки за предшествующие периоды?!
Я встречала ситуации, когда сотрудник передумал увольняться. Если увольнение уже произошло, то можно сразу вносить корректировки. Но это не срочная ситуация. Если сейчас на это нет сил и времени, то можно сделать чуть позже. Да, каждый раз придется корректировать прошлые периоды. Так как у сотрудника изменится база для обложения взносов.
Большое спасибо!
Пожалуйста!
Рада была Вам помочь. Желаю только положительных протоколов 🌸