Войти в кабинетЗдравствуйте.
Организация заключила с 26.06.2022 ДМС на сотрудников на 1 год.
13.09.2022 сотрудник отказался от ДМС. 13.09.2022 за июнь-август сделала перерасчет взносов, подам корректировки отчетов по взносам за полугодие.
Регистрирую изменения документом Перерасчет страховых взносов. Дата на все перерасчеты 13.09.2022.
В августе у сотрудника на часть суммы превышение базы для начисления по ОПС.
Если бы начисления прошли прошлыми месяцами, то в июне-июле взносы должны начислить в полном объеме (июнь-20,38р., июль-157,94р.), а сейчас получается, что при начислении ЗП за сентябрь начисление взносов за сентябрь — 0, август — минус 178,32р.)
Какой месяц регистрации должен быть в документе? Месяц получения дохода?
Например, при перерасчете за август должны быть месяц регистрации, месяц получения дохода — август?
При проверке расчета взносов за август:
начислено -193 632,45р.,
превышение предельной базы- 153 335,18р.,
база для начисления взносов на ОПС-40 297,27р.,
начислено взносов не превышающих предельную величину-2 417,84р. (в момент начисления ЗП за август — 2 596,16р., которая потом сторнируется при начислении ЗП в сентябре).
Надо перечислять взносы за июнь-август, если в сентябре будет сторно на эти суммы?
Обсуждение (15)
Комментарии закрыты
Здравствуйте!
Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Я попыталась найти конкретные разъяснении, как правильно отразить в отчётности ДСМ при расторжении договора: помесячно или одной суммой за текущий месяц. Т.е какую ставить дату получения дохода: помесячно или текущую. К сожалению, никаких рекомендаций на этот счет нет.
Месяц регистрации — это тот месяц, в котором начисленные взносы попадут в проводки. Так что создать документ нужно именно текущим месяцем. А вот дата получения дохода — это тот месяц, за который доход попадет в РСВ. И раз Вы отражаете помесячно, то действительно может возникнуть превышение предельной базы как бы задним числом. В карточке учета взносов и РСВ при этом должно быть все отражено прошлыми месяцами, а в проводках — взносы сторнированы текущим.
Что касается перечисления взносов, то я бы перечисляла по проводкам: на июнь-август — полную сумму, как она была начислена. За сентябрь — меньше, с учетом сторно за прошлые месяцы.
Здравствуйте.
Скажите, пожалуйста, за сентябрь ЗП была начислена. Если провожу перерасчет взносов 30.09.2022, то повторно не пересчитывать взносы в Начислении зарплаты?
В карточке верно отразился перерасчет взносов прошлыми периодами.
Остался вопрос по проводкам, которые перенесутся в 1 С Бух.
Отражение зарплаты в бухучете за сентябрь.
По сотруднику отражены 2 проводки по начислению взносов на ОПС, но суммы другие (доначислено было за июнь20,38 и в августе минус 20,38).
Верно, что не отражается сумма, с которой начисление взносов в июне 339,67р.?
Какую статью расходов следует указать?
Какие проводки д.б. в 1С БУХ в сентябре?
Здравствуйте!
Скажите, пожалуйста, за сентябрь ЗП была начислена. Если провожу перерасчет взносов 30.09.2022, то повторно не пересчитывать взносы в Начислении зарплаты?
Да, Вы правильно поняли.
Что качается проводок, то перенесены будут только суммы самих взносов, не суммы дохода.
Взносы в Отражение зарплаты за Сентябрь должны попасть автоматически.
Давайте посмотрим скрины документа «Перерасчет страховых взносов».
Здравствуйте, Юлия.
С суммами разобралась, но меня смутило, что в «Отражение зарплаты в БУ» при перерасчете взносов:
«Вид операции»-НАЧИСЛЕНО,
«Способ отражения» — ОПЛАТА ТРУДА Сч. 20,
«Статья расходов» не заполнено.
Может надо дописать Прочие расходы с сотрудником или еще что-то?
Какие проводки в 1С БУХ должны получаться после синхронизации?
Перерасчет страховых взносов, который Вы приложили на скрине, ничего не пересчитывает, он только перекидывает взносы +-между месяцами.
Для таких взносов в отражение зарплаты будет подобран способ отражения, указанный по умолчанию для сотрудника. Проблема в том, что у нас нет начисления дохода, чтобы так указать способ отражения. В «перерасчете взносов» указать способ отражения нельзя. Так что придется вручную выбрать нужный способ отражения в документе «Отражение зарплаты».
Перерасчет взносов уходит на 20 счет, но разве это должно быть с оплаты труда?
Здравствуйте.
Перерасчет взносов в июне не попадает в 4-ФСС за полугодие, а в отчете за 9 месяцев сумма по стр. 2 гр. 6 таблицы 1 идет с минусом.
Хотя в Расчете страховых взносов отражается верно.
Как это исправить?
В 4-ФСС эти суммы попадут в том месяце, в котором пересчитываете. Это верно! Корректировку 4-ФСС с этом случае подавать не требуется.
Здравствуйте, Юлия.
По строке 2 гр. 6 таблицы 1 4-ФСС сентябрем учитывается перерасчет взносов за 3 месяца по сотруднику, сторнируется сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами, т.к. сначала в июне-сентябре учитывались суммы по ДМС, а после отказа от ДМС они стали выплатой, облагаемой взносами.
В Расчете страховых взносов нет сторно этой суммы, просто нет сумм по этой строке у сотрудника. В итоге в отчетах эти суммы разные.
При сдаче отчета это проверяется?
Здравствуйте.
Посмотрела видео с перерасчетом взносов.
А как быть если у сотрудника доначисление взносов с ДМС с июня и превышение базы для начисления взносов с июня по ФСС, а с июля еще по ПФР?
В Анализе взносов в фонды сторно идет в колонке Превышение предельной базы!
При перерасчете взносов в сентябре может месяц получения дохода тоже указать сентябрь?
Надо в операции перерасчета взносов сторнировать доходы, целиком не облагаемые взносами, какой месяц дохода указывать?
Юлия, добрый день.
Отчеты сдала, но все-таки хочется узнать Ваше мнение на вопросы от 24.10.2022.
Спасибо.
Здравствуйте, Елена! Извините за ожидание!
В 4-ФСС суммы попадут в сентябрь, а в РСВ сядут помесячно июнь- август. Сторно по необлагаемым суммам не будет в РСВ. просто подаёте корректировки, где эта сумма сразу будет нулевой.
Но я по прежнему не понимаю, почему в Вашем перерасчёте взносов суммы взносов +-. Должно быть доначисление, ведь появляется облагаемая база.
А как быть если у сотрудника доначисление взносов с ДМС с июня и превышение базы для начисления взносов с июня по ФСС, а с июля еще по ПФР?
Мои рекомендации в этом случае не меняются. Хотя может я что-то упускаю. Это гипотетически вопрос или Ваша реальная ситуация?
В Анализе взносов в фонды сторно идет в колонке Превышение предельной базы!
Хотелось бы увидеть это на скриншоте в Карточку учета взносов, чтобы понять как в нее это ложится. У вас же сторно необлагаемых сумм было. На базу влиять не должно. База наоборот должна увеличиваться за счет облагаемого дохода.
При перерасчете взносов в сентябре может месяц получения дохода тоже указать сентябрь?
У вас доход переквалифицируется из необлагаемого в облагаемый. корректировки все равно придется подавать — убирать необлагаемый. Облагаемый доход можно отразить и сентябрем, а не помесячно. Это я еще в первом ответе писала, что тут методически нет однозначного ответа как правильно.
Надо в операции перерасчета взносов сторнировать доходы, целиком не облагаемые взносами, какой месяц дохода указывать?
Тут однозначно указывать месяц как в исходном начислении этого дохода.
Здравствуйте, Юлия.
Вопросы не гипотетические, превышение реальное.
Мне кажется, что в итоге разобралась.
Большое спасибо Вам за помощь. До этого не представляла, что перерасчет может вызвать столько вопросов.
Вопрос закрывайте.
Спасибо.
Здравствуйте! Я все равно пока вопрос закрывать не буду. Можете писать, если вдруг еще что-то с этим перерасчетом вылезет.