В компании работает сотрудник, имеющий ребенка-инвалида. Сотруднику положены дополнительные дни для ухода за ребенком-инвалидом. Выплаты облагались НДФЛ. Сотрудник обратился за разъяснением по вопросу возврата НДФЛ с данных выплат в Минфин.
За 2019 год компания сотруднику пересчитала и вернула НДФЛ. В соответствии с ответом Минфина и разъяснениями компания обязана вернуть сотруднику НДФЛ за три года, предшествующих году обращения сотрудника с заявлением, т.е. 2016-2018гг. После выставления в ПВН «Оплата дней ухода за детьми-инвалидами» опции «Не начислять НДФЛ» мы легко пересчитали НДФЛ за 2019 г. по данному сотруднику и вопрос как пересчитать начисления и НДФЛ по данному сотруднику за предыдущие налоговые периоды 2016-2018гг в конф.1С:ЗУП Ред.3.1? И если мы пересчитываем НДФЛ, напр. по 2016 г. то на какой период нужно делать пересчет на ДЕКАБРЬ 2016 г. или на текущий период?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Если я правильно понимаю, то учет за 2016-2018 год велся уже в ЗУП 3.
Также как и при пересчете за 2019 год, достаточно перепровести документы начисления. Сам перерасчет можно пересчитать документом Перерасчет НДФЛ. На каждый налоговый период (год) нужно создать отдельный документ. Месяц начисления — текущий. Отрицательный исчисленный НДФЛ нужно будет вернуть.
Посмотрите: Приемы исправления НДФЛ (Документ «Пересрасчет НДФЛ» и Пример 2).