Войти в кабинетВ 2016-2018 г. в программе «Зарплата и кадры бюджетного учреждения, редакция 1.0» производилось начисление дополнительных дней по уходу за детьми-инвалидами с неверным кодом дохода 2012, соответственно, с этих сумм был удержан НДФЛ.
С марта 2019 г. организация перешла на работу в программе «Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1» (краткий перенос). В апреле 2019 г. сотрудник обратился с заявлением о возврате излишне удержанных сумм налога, ссылаясь на Письмо Минфина России от 11 декабря 2018 г. N БС-3-11/9358.
Каким образом можно сделать возврат НДФЛ с дополнительных дней по уходу за детьми-инвалидами за 2016-2018 гг. и как отразить это в отчетности 6 НДФЛ, 2 НДФЛ за 2016-2019гг.?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уменьшение облагаемого дохода нужно отражать в отчетности за тот период, в котором был показан исходный доход. Т.е. потребуются корректирующие 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Сложность ситуации в том, что в текущей базе нет сведений по НДФЛ за прошлые годы.
Сейчас в ЗУП нужно ввести корректировки доходов за прошлые периоды документом «Операция учета НДФЛ». А затем ввести документ «Перерасчет НДФЛ», к котором налог должен пересчитаться автоматически. Затем провести «Возврат НДФЛ». Посмотрите на эту тему материал:Приемы исправления НДФЛ. Пишите, если что-то не понятно.
Также следует проверить применение вычетов: если был достигнут предел, то из-за уменьшения дохода может измениться месяц, в котором достигнут предел, и нужно будет предоставить еще и доп. вычет. Тогда вычет тоже нужно добавить через «Операцию учета НДФЛ».
В общем, корректировка в ручном режиме.
Вопрос остается в том, как сдать корректировки. Можно заполнить корректирующие отчеты в ЗУП 3 вручную. А можно поробовать сделать копию базы (обязательно копию!) и догрузить в нее сведения по НДФЛ с 2016 года. Как это сделать посмотрите: Дополнительный перенос сведений из ЗУП 2.5 в ЗУП 3 для формирования регламентированной отчетности за 2018 год из ЗУП 3. Правда, то насколько сформированный автоматически отчет, будет соответствовать сданному — сказать сложно.
В корректирующей 6-НДФЛ надо изменить строки 020 и 040, и если было доп. применение вычетов, то еще и 030.
Если есть вопросы — спрашивайте.
Спасибо. Будем пробовать.