Пересчет НДФЛ по нерезиденту и отражение в 6-НДФЛ

Вопрос задал 12***@yandex.ru

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Добрый день. У нас есть сотрудник, который был резидентом, а с июля стал нерезидентом. Мы ему пересчитали НДФЛ в большую сторону (с 13 на 30%).
Сейчас, при заполнении 6-НДФЛ за 3 квартал, по этому человеку сумма в строке 040 равна не исчисленной, а реально удержанной (условно говоря, равна не 2500, а только 1000), а строка 080 пуста (разница, которую должен нам сотрудник там не отразилась). Сотрудник не увольняется. Долг мы с него удерживаем постепенно. Скажите, пожалуйста, верно ли такое заполнение 6-НДФЛ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Уточните, каким образом пересчитывали НДФЛ нерезиденту за прошлые периоды?

    Дело в том, что в типовой ЗУП не происходит автоматически пересчет налога за прошлые периоды.

    Посмотрите, пожалуйста, мой ответ по аналогичной теме вот тут: Потеря статуса резидент в середине года.

    Я считаю, что в данном случае в стоке 040 долен отражаться весь исчисленный налог по ставке 30%, а сторока 080 быть пустой. В 080 строке мы показываем только то, что совсем не можем удержать. Однако в программе 080 строка как раз наоборот может ошибочно заполняться если есть исчисленный, но еще не удержанный налог (6-НДФЛ 080 строка — почему не «0»).

    Похоже, программа вообще не видит Вашего перерасчета.

    1. Добрый день
      Пересчет НДФЛ выполнялся следующим образом:
      Сотрудник потерял статус резидента в августе. В карточке сотрудника 01.01.2020 поменяли статус на нерезидента. При расчете зарплаты на вкладке НДФЛ появляется весь НДФЛ к удержанию, Так как удерживается НДФЛ в пределах 20% от дохода, то лишние строки с суммами НДФЛ удаляются. Документом «Пересчеты НДФЛ» не пользовались.

      1. Здравствуйте! Поняла, Вы корректируете исчисленный налог.
        Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как корректно с точки зрения законодательства, можем только высказать свое мнение.

        Лично мне кажется, что это не совсем корректно: корректировать исчисленный налог. Вы можете корректировать удерживаемый налог в Ведомости на выплату зарплаты: увеличивать сумму к выплате и уменьшать сумму «НДФЛ к перечислению». Это конечно более трудоемко по сравнению с удалением строк в начислении зарплаты.
        А сейчас вы получается делаете исчисленный налог равный тому сколько можете удержать. Т.е. по сути у Вас сейчас неверный исчисленный НДФЛ.

        В строке 040 Раздела 1 6-НДФЛ в ЗУП у Вас отразится исчисленный в программе налог.

        Рекомендую Вам проконсультироваться с аудитором или в своем отделении ИФНС. Думаю, что все-таки правильно показать верную исчисленную сумму по ставке 30% с начала года.

  2. Юлия, но тогда у нас возникнет разница со счетом 68 в Бухгалтерии. Нас это смущает.

    1. Не поняла, что не сойдется? На счете 68 в Бухгалтерии отражается исчисленный НДФЛ. Вы написали, что пересчитали налог с начала года по ставке 30%. Если пересчитали, то эта сумма должна была попасть на счет 68.
      Уточните, каким образом пересчитывали НДФЛ нерезиденту за прошлые периоды?

Комментарии закрыты