Потеря статуса резидент в середине года

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Подскажите как правильно провести в ЗУП и отразить в отчетности потерю статуса резидент в середине года. НДФЛ до мая удерживался по ставке 13% с июня по ставке 30% по итогам года статус нерезидент сохранится. Как быть с не удержанным НДФЛ за период с января по май?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Касательно перерасчета НДФЛ с начала года, позиция 1С такова: «при потере статуса налогового резидента перерасчет не производится, поскольку п. 3 ст. 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%».  Налоговая, насколько мне известно, придерживается другого мнения. Рекомендую уточнить этот момент в своем отделении ИФНС.

    Так что в 1С перерасчета налога за предшествующие периоды не произойдет. А вот  суммы доходов в отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ программа будет относить к ставке 30%. И неизбежны ручные корректировки, так как 6-НДФЛ попросту не проходит проверку контрольных соотношений.
    Вы сами как отчитывались по 6-НДФЛ  за полугодие? Переносили часть суммы доходов на ставку 13%?

    Если Вы уверены, что статус налогоплательщика точно больше до конца года не изменится, и хотели бы пересчитать налог сначала года по ставке 30%, то я бы порекомендовала изменить дату начала действия статуса «нерезидент» на 1 января 2018. Таким образом автоматически будет доначислен НДФЛ. Сама дата смены статуса ни в какой отчетности не отображается.

    Уточню, что мы не аудиторы, и консультируем только по вопросам ведения учета в 1С, поэтому вышеизложенное — мое мнение по данному вопросу, а окончательное решение о том, как отражать сотрудника в отчетах принимать Вам.

Комментарии закрыты.