Подскажите как правильно провести в ЗУП и отразить в отчетности потерю статуса резидент в середине года. НДФЛ до мая удерживался по ставке 13% с июня по ставке 30% по итогам года статус нерезидент сохранится. Как быть с не удержанным НДФЛ за период с января по май?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Потеря статуса резидент в середине года
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение НДФЛ в 1С Добрый день! Сотрудник принят на работу в феврале 2021 года и является нерезидентом РФ, НДФЛ удерживается по ставке 30%. В…
- Пересчет НДФЛ, нерезедент Сотрудник потерял статус налогового резидента в ноябре. Поменяли статус с начала года. На момент смены статуса у сотрудника доход превышал…
- НДФЛ 30% с прочих доходов у ВКС. Добрый день, посмотрели видео о том, какие настройки необходимо сделать в этом случае — Расчет НДФЛ по ставкам 13% и…
- Возврат НДФЛ В 2025 году сотруднику было начислено выходное пособие, на которое был начислен НДФЛ по ставке 18%. Пособие в 2025 году…
Статьи по этой теме
- Нюансы 6-НДФЛ по работнику, ставшему нерезидентом В Письме от 30.04.2021 N БС-4-11/6168@ ФНС рассказала, как заполнить расчет 6-НДФЛ при утрате работником статуса налогового резидента РФ. Так,…
- Ошибка КС 1.37 в 6-НДФЛ, если сотрудник приобрел статус резидента – что делать? В первом квартале у сотрудника был статус нерезидент, и в 6-НДФЛ налог по этому сотруднику показан по ставке 30%. Во…
- Как в ЗУП 3.1 показать в 6-НДФЛ возврат налога, если по этой ставке нет доходов и НДФЛ? Вернули НДФЛ за прошлый год по ставке 20%. Но в текущем году еще нет сотрудников с доходами свыше 20 млн…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неправильно распределяется доход по ставкам при наличии вычетов В ЗУП 3.1 есть ошибка – если сотруднику в начале года предоставлен вычет на ребенка и в дальнейшем доход облагается…
Здравствуйте!
Касательно перерасчета НДФЛ с начала года, позиция 1С такова: «при потере статуса налогового резидента перерасчет не производится, поскольку п. 3 ст. 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%». Налоговая, насколько мне известно, придерживается другого мнения. Рекомендую уточнить этот момент в своем отделении ИФНС.
Так что в 1С перерасчета налога за предшествующие периоды не произойдет. А вот суммы доходов в отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ программа будет относить к ставке 30%. И неизбежны ручные корректировки, так как 6-НДФЛ попросту не проходит проверку контрольных соотношений.
Вы сами как отчитывались по 6-НДФЛ за полугодие? Переносили часть суммы доходов на ставку 13%?
Если Вы уверены, что статус налогоплательщика точно больше до конца года не изменится, и хотели бы пересчитать налог сначала года по ставке 30%, то я бы порекомендовала изменить дату начала действия статуса «нерезидент» на 1 января 2018. Таким образом автоматически будет доначислен НДФЛ. Сама дата смены статуса ни в какой отчетности не отображается.
Уточню, что мы не аудиторы, и консультируем только по вопросам ведения учета в 1С, поэтому вышеизложенное — мое мнение по данному вопросу, а окончательное решение о том, как отражать сотрудника в отчетах принимать Вам.