Отражение НДФЛ в 1С

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Марина (★9.84/10)

Добрый день!
Сотрудник принят на работу в феврале 2021 года и является нерезидентом РФ, НДФЛ удерживается по ставке 30%. В июле 2021 года Сотрудник приобрел статус налогового резидента, произвели перерасчет НДФЛ. В июле 2021 года доход у данного сотрудника превысил 5 000 000 руб.
Как правильно отразить учет и уплату НДФЛ по ставке 15% и зачет переплаты по ставке 30% в программе 1С ЗУП КОРП?
Нужно ли уплачивать в бюджет НДФЛ по ставке 15% и на аналогичную сумму зачитывать НДФЛ по ставке 30%?
Елена

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Добрый день! Ознакомьтесь, пожалуйста, с материалами: Сотрудник приобрел статус налогового резидента (полный зачет и неполный зачет излишне удержанного НДФЛ)
    Дополнительно: [12.10.2020 запись] Расчет НДФЛ и составление 6-НДФЛ в 1С
    Если останутся вопросы, будем разбирать детально на Ваших данных

    1. Добрый день!
      Это не ответ на мой вопрос. Вы даете ссылки на материалы 2020 года. В 2020 году не было ставки 15 % при превышении 5 млн.
      В стандартной ситуации в программе все отражается и вопросов не возникает.
      Елена

  2. Елена, механика не поменялась. Вы уже пробовали отражать по данной схеме и что-то не получилось?

  3. Пришлите, пожалуйста, по сотруднику скрины отчёта Анализ НДФЛ по месяцам за год 2021 со всеми отметками

  4. Добрый день, Елена!
    Нашла разъяснение по Вашему вопросу: Письмо Федеральной налоговой службы от 13 августа 2021 г. № СД-4-11/11455@ О зачете налоговым агентом суммы излишне удержанного и уплаченного в бюджет налога на доходы физических лиц с налоговых баз налогоплательщика, превышающих 5 млн. рублей.
    В нём описано, что можно уточнить платежи по НДФЛ в бюджет.
    Так как не получила от Вас данные отчётов, пример в течение нескольких дней подготовлю на своих тестовых данных и подробно распишу в комментариях

    1. Добрый день!
      Спасибо, жду ответ

  5. Разберём на примере, если останутся вопросы — пишите.

    Сотруднику рассчитывался налог по ставке 30%, в июле случилось превышение 5млн. и он стал резидентом
    Ежемесячно (с февраля 2021) начислялось 800 000, с них НДФЛ 800 000*30%=240 000
    В июле начислено 1 100 000, из них 100 000 — свыше 5млн, расчёт:
    1 000 000*13% = 130 000
    4 000 000*13% — 4 000 000*30% = — 680 000
    Итого по 13% (с пересчётом с 30%)= 130 000-680 000= — 550 000

    НДФЛ с превышения: 100 000*15% =15 000

    Итого излишне уплачено на июль 2021: 15 000 — 550 000 = — 535 000

    В ведомости на выплату с июля 2021 — НДФЛ к перечислению в размере Налога с превышения (по ставке 13% перечисляем его по КБК 182 1 01 02010 01 1000 110, а по ставке 15% — по новому КБК — 182 1 01 02080 01 1000 110), но сумма к выплате с учётом зачёта (возврата) НДФЛ (1 100 000 начислено — 15 000 рассчитанного НДФЛ+ налог к возврату не более начисленного в этом месяце)

    С августа ежемесячно рассчитанный НДФЛ с превышения, зачитывает переплату (закладка Корректировка выплаты), в ведомость на выплату подтягивается к перечислению, но сумма выплаты увеличивается на размер зачёта

  6. Прикладываю файлы «Регистр налогового учёта» (период — год 2021) и «Расчётный листок» (период июнь-сентябрь 2021)
    В 6-НДФЛ с 9 месяцев не будет 2го раздела «Ставка 30%, КБК 18210102010011000110», добавится в первом разделе КБК 18210102080011000110

  7. Прошу прощения, «потерялись» скрины:
    Первые 2 скрина

  8. Третий скрин:

  9. Последние три скрина

  10. Здравствуйте, Елена!

    От Вас не поступило ответа.
    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

  11. Марина, добрый день!
    Спасибо за ответ. Теперь все понятно

  12. Рада была помочь!
    Спасибо за обратную связь

Комментарии закрыты.