НДФЛ с материальной выгоды 35%

Вопрос задал Елена Г.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте, возникла проблема при отправке 2 НДФЛ через программу СБИС.
Есть сотрудник, который брал ссуду, ему начисляется НДФЛ по ставке 35% с материальной выгоды. В 1С ЗУП начислили НДФЛ за год по ставке 35%, сформировали 2 НДФЛ для передачи в ИФНС, документ пересчет НДФЛ никаких цифр по этому сотруднику не заполняет. При проверке отчета 2-НДФЛ программой СБИС, выявлена грубая ошибка — \»\»Сумма налога исчисленная по ставке 35% должна быть равна сумме налога рассчитанного отдельно по каждой сумме указанного дохода. 66 руб. не равно 65 руб.

Все комментарии (13)

  2. Сотрудник Капачинская в документе 2 НДФЛ для передачи

  3. СБИС считает, что должно быть 65 рублей. У сотрудника в декабре 2 займа, 1С считает НДФЛ отдельно по каждому

    1. Увидела комментарий. Значит 2 займа… К сожалению, я затрудняюсь сказать, как правильно с точки зрения законодательства. Напишите по данному вопросу в 1С (v8@1c.ru).

  4. Здравствуйте! 1С считает налог с каждой суммы отдельно. А СБИС похоже проверяет расчет на каждую дату получения дохода.
    Пункт 3 ст.226 НК, гласит что: «Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, а также к доходам от долевого участия в организации исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику.»

    В месяцах, в которых по 2 суммы дохода были досрочные погашения займа? Почему суммы 2?

  5. потому что 2 займа, так сделала программа, погашений не было

    1. Здравствуйте! Как я уже написала, затрудняюсь сказать, как правильно с точки зрения законодательства считать налог в случае двух займов. Напишите по данному вопросу в 1С (v8@1c.ru), возможно они дадут пояснения или зарегистрируют ошибку.

  6. Подскажите пожалуйста, как мне тогда исправить НДФЛ, чтобы он был 65 рублей, те уменьшить на 1 рубль исчисленный, удержанный и перечисленный, перечисляли мы в январе 66 рублей, как теперь правильно это отразить в программе?

    1. Здравствуйте! Поскольку перечислили и удержали Вы по факту 66 рублей, то в 2-НДФЛ показать по всем строкам 65 рублей, правильно будет только после того, как Вы фактически уменьшите удержание и перечисление на этот рубль. Можно вручную скорректировать исчисленный НДФЛ, а потом вернуть сотруднику 1 рубль или зачесть его в будущем периоде (уменьшить удержание), а при следующем перечислении уменьшить перечисляемую сумму на этом рубль. Ввести корректировку можно документом «Пересчет НДФЛ», в котором вручную добавить -1 рубль исчисленного налога, и также указать -1 рубль на вкладке Корректировка выплаты.
      Как провести Возврат и уменьшить перечисление на сумму возврата посмотрите тут: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета.

  7. Мне надо как то сделать исчисленный -1 рубль, вернуть этот рубль сотруднику, удержанный -1 р, перечисленный -1 р и перечислить НДФЛ на 1 рубль

  9. Здравствуйте, закрывайте вопрос, это была проблема СБИС.

    1. Здравствуйте! Спасибо, что написали! Значит правильно считать НДФЛ по каждому займу отдельно, буду иметь ввиду.

Комментарии закрыты.