Добрый день.
Сотруднице был начислен аванс, с которого был удержан ндфл (в документе Начисление за первую половину месяца выбрано перечисление налога «при выплате аванса»). После этого сотрудница принесла больничный, который включает весь месяц, за который начислили аванс и удержали ндфл, соответственно., т.е., заработной платы в этом месяце начислено не будет.
Документ больничного не перерасчитывает сумму аванса. В ведомости, которой выплачиваем больничный, удерживается перевыплаченная сумма аванса, и Начисление зарплаты за месяц сторнирует НДФЛ, но, например, в 2-ндфл по сотруднику остается начисленная сумма аванса, а исчисленный ндфл становится некорректным на сумму, удержанную в аванс.
Подскажите, пожалуйста, как корректно отсторнировать аванс и ндфл с него в такой ситуации?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Рассмотрела различные варианты, программа зачитывает сумму аванса только при окончательном расчете, в межрасчет — нет.
Поэтому можно копированием ввести новый документ «Начисление за первую половину месяца», тем самым отсторнировав доход и исчисленный налог:
Излишне удержанный НДФЛ будет зачтен в следующем месяце.
При расчете аванса рекомендуется использовать следующие настройки по НДФЛ — Пример 2. Удержание НДФЛ когда аванс выплачивается НЕ в последний день месяца
Теоретически можно было бы оставить всё как есть. Т.е. на момент расчета аванса не было известно, что сотрудник на больничном, по этой причине была произведена выплата. НДФЛ с аванса удерживать не рекомендуется, но также есть мнение, что удерживать можно, т.к. согласно п. 9 ст. 226 НК РФ уплата налога производится не за счет средств организации, а за счет сотрудника.
Но на мой взгляд, лучше всё же отсторнировать сумму аванса, т.к. он выплачивается за отработанное время за полмесяца, а сотрудник у нас был на больничном, т.е. не работал.