Аванс больше зарплаты. Отражение в отчетах.

Вопрос задал Наталья Ж.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Добрый день! За март месяц сотруднику был начислен аванс больше, чем оказалась зарплата за месяц. Аванс выплачен сотруднику, НДФЛ удержан (НДФЛ с аванса также больше, чем НДФЛ с зарплаты). 02.04.24 сотрудник увольняется и ему положена компенсация при увольнении 2,33дня. Я начислила зарплату за март, увидела по отчетам не зачтенный аванс дохода и НДФЛ и, соответственно, разницу между справкой 2-НДФЛ и сводом. Для устранения этого: технически сделала документ начисление за первую половину месяца с минусовым доходом и излишне удержанным НДФЛ с датой получения дохода днем увольнения 02.04.24) , при этом после этого начисление зарплаты за март не перепроводила. Затем рассчитала увольнение по сотруднику 02.04.24 (излишне выплаченная сумма и излишне удержанный НДФЛ с аванса марта был зачтен при расчете. Уведомление подано с учетом фактически удержанного НДФЛ за период с 23 по 31.03.24 ( т.е больше ,чем начислен) Вопрос : как правильно отразить данную ситуацию в отчетах за 1 квартал ?

Все комментарии (8)

  1. Справку поправила вручную по коду 2000, уменьшив базу 15000 на 9000 (см. вложение). Но не уверена правильно ли это, по идее если бы был код 2000 в апреле , то нужно его уменьшать( фактически же так и произошло)

  2. Приложение

    Здравствуйте! В документе Начисление за первую половину месяца, в которой исправляем ситуацию аванс больше зарплаты планируемая дата выплаты 31 марта. Таким образом у нас не будет отрицательной строчки в отчете 2 ндфл для сотрудника.
    Тем более у нас нет кода дохода в апреле 2000. При формировании годового отчета 6 ндфл этот сотрудник вновь себя проявит с отрицательной суммой.
    Исчисленный ндфл у нас верный, удержанный тоже . Да, получается у нас ндфл уплачен за период с 23 по 31 марта больше. Но это переплата будет учтена в уведомлении за период 01 по22 апреля. Поэтому подавать корректировку за это период нет необходимости.
    Отчет 6 ндфл отразит не совсем корректно 180 строку Излишне удержанная сумма ндфл. То есть на момент конец квартала это сумма действительно есть. Но так как мы не планируем делать именно возврат ндфл, тем более 2 апреля все выровняется, то я бы рекомендовала не показывать в отчет 6 ндфл за первый квартал 180 строку. В отчете ее обнуляем.

    1
  3. А в Персучете и РСВ есть особенность? Если мы ставим в начислении за 1 половину месяца сторно и дату получения дохода 31.03.24 , но не перепроводим документ начисления ЗП за март по сотруднику как отразится база и налоги?

    1. Да, документ Начисление зарплаты и взносов не перепроводим.
      В отчетах РСВ и Перс.сведения будет отражен доход как в расчетном листке.

      1
  4. Получается, что с учетом корректировки я отражаю все отчеты. Никаких сюрпризов от программы не нашла ( подобно 6-НДФЛ)

    1
  5. Да, с отчетностью по взносам проще 🙂

    1
  6. Спасибо большое за пути решения очередного вопроса по супер колючему НДФЛ! Вы экономите время, нервы и силы бухгалтеров. Это большая и важная помощь!

    1
  7. Спасибо за теплые слова. Нам очень приятно, это супер мотивирует на работу!
    Желаю легкой отчетности 🙂

    1

Комментарии закрыты.