Добрый день! По сотруднику в первой половине был выплачен аванс, с которого не удерживался НДФЛ, затем был начислен отпуск и выплачен в межрасчетное время с которого был удержан НДФЛ, наконец месяца получилось, что сотруднику было выплачено дохода больше, чем начислено по концу месяца, образовалось отрицательное сальдо по взаиморасчетам. Должны ли мы доначислить с суммы излишне выплаченной сотруднику за месяц НДФЛ и уплатить его в бюджет и как это сделать корректно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Выплаченный доход за месяц больше, чем начисленный
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Сторнирование начислений Добрый день! В январе выяснилось, что по договору Гпх было начислено и выплачено вознаграждение не тому сотруднику за месяц декабрь.…
- НДФЛ с командировки Добрый день! Сотруднику начислен аванс за первую половину месяца 10000 руб. ( НДФЛ 1300) С 16.02 по 28.02 сотрудник в…
- Формирование декларации 6 НДФЛ Добрый день! При формировании декларации 6 НДФЛ заполняется строка 180 раздела 2 декларации- излишне удерженный НДФЛ , НДФЛ излишне удержен…
- Справка по НДФЛ если у сотрудника долг перед организацией Добрый день. Ситуация следующая, сотруднику был начислен и выплачен аванс дважды в январе, по итогам месяца, оказалось, что он был…
Статьи по этой теме
- Почему в ЗУП 3.1 в справку о доходах 2-НДФЛ попадают будущие доходы? Формируем справку (2-НДФЛ) о доходах сотрудника. В нее попадают будущие доходы, которые еще не выплачены. Почему так происходит и как…
- Частичная выплата дохода — как отразить в 6-НДФЛ В расчете по форме 6-НДФЛ в Разделе 2 указываются суммы доходов, которые фактически выплачены физическим лицам на дату сдачи отчета.…
- Ошибка по НДФЛ в ЗУП 3.1 при увольнении внутреннего совместителя В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если сотрудник работает по основному месту работы и по внутреннему совместительству, и после выплаты аванса…
- Зарплату начислили, но не выплатили — включать ли ее в 6-НДФЛ? В расчете, заполняемом по форме 6-НДФЛ, следует указывать исключительно те доходы, которые работодатель фактически перечислил сотруднику. Соответственно, те доходы, которые…
Здравствуйте!
Вы имеете в виду, что у сотрудника возник как бы доход в связи с тем, что ему переплатили (что-то типа беспроцентного займа)? Мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать здесь экспертных разъяснений, но на практике не сталкивалась, чтобы кто-то признавал это доходом. По крайней мере, если речь не идет о миллионах 🙂
Чаще возникает вопрос, перечислять ли в бюджет НДФЛ, который не смогли удержать с работника. Вот тут момент спорный. С одной стороны налог не удержали и платить в бюджет мы не обязаны. А с другой стороны, можно устроить так, тчо у работника на конец месяца всегда будет долг и НДФЛ тогда никогда платить будет не нужно. Боюсь, ФНС не порадуется такому повороту событий. А вот если заплатите им НДФЛ сейчас, вряд ли они будут против. Но это опять же все из практики работы, а не аудиторские заключения.
Если решите отразить НДФЛ с зп за этот месяц по сотруднику как удержанный и перечислить его в бюджет, то Вам пригодятся рекомендации из материала: Как зарегистрировать удержанный НДФЛ, если весь доход был выплачен сотруднику в аванс, и к выплате в зарплату сумм не осталось?.
Долг сотрудника перед организацией небольшой около 1500 руб, с аванса удержание НДФЛ я отразила, но за пару дней работы во второй половине месяца НДФЛ удержать не с чего, не хватает выплат, поэтому образовался долг. Правильно я вас поняла, что с такой небольшой суммой лучше не заморачиваться, так как этот долг автоматически погасится в следующем месяце?
Вы про удержание НДФЛ с части зп за 2ю половину месяца или за признание отдельного дохода (в виде пользования денежными средствами)?
НДФЛ я на практике всегда удерживаю сразу и перечисляю, даже при долгах. Не буду настаивать, что это идеально с точки зрения методологии учета, но лично мне так удобнее (не нужно тащить хвосты в следующий месяц), да и ФНС опять же не будет против.
Про признание дохода я бы не стала этого делать из-за 1500 руб., тем более если удержите их в следующем месяце. Но тут лучше конечно с аудиторами пообщаться.
Да, я про удержание НДФЛ с суммы излишне выплаченной сотруднику, каким документом начислить с долга за сотрудником НДФЛ и его удержать?
Если я Вас правильно понимаю и речь о том, что у сотрудника возник доход от пользования деньгами, то нужно начислить сотруднику доход в натуральной форме, с него исчислить и удержать НДФЛ. В ЗУП это можно сделать так:
— создать начисление с назначением «Доход в натуральной форме»
— отразить доход документом Доход в натуральной форме
— удержание налога будет произведено автоматически при следующей выплате зарплаты. Если захотите удержать этот налог раньше (например, при выплате аванса), то потребуется ручная корректировка ведомости: Удержание НДФЛ с полученного натурального дохода в ближайшую дату выплаты других доходов сотрудника.
Светлана, спасибо за помощь