Отрицательный исчисленный НДФЛ (снова)

Вопрос задал Ирина С. на странице 6-НДФЛ за полугодие 2022 г. в 1С

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Сотрудница имеет право на вычет на ребенка. У сотрудницы 3 детей. В январе и феврале принимается вычет на детей. Далее сотрудница идет в отпуск по беременности и родам. В феврале. С Марта по июнь доходов нет. В связи с родам сотрудница пишет заявление на вычет на 4 ребенка. С июня сотрудница отправляется в отпуск по уходу за ребенком. Также в июне выплачивается начисляется подарок в денежно форме в размере 1000 р. При окончательном расчете за июнь зарплаты. И возникает отрицательный исчисленный НДФЛ. Применяется вычеты по детям за период с марта по апрель. Почему так возникает, денежный подарок же не облагается НДФЛ до 4000 рублей? окончательная налоговая база по НДФЛ определяется по окончанию года и мы знаем, что сотрудница больше не получит никакого дохода до конца, так как находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет и при сдаче отчета за 6-НДФЛ за 2022 год в раздел 2 в строке 180 будет указана сумма налога, излишне удержанная. Что в этом случае нам делать? Делать возврат суммы НДФЛ сотруднице?

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!

    1. Приложите пожалуйста в формате pdf по сотруднице отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за 2022 год. Начисленная сумма по подарку должна быть проведена
    2. Приложите скриншот документа каким вы зарегистрировали подарок, чтобы были видны его реквизиты

      1. Спасибо за данные.
        Пришлите еще пожалуйста скриншот начисления «Стоимость денежного подарка». Интересует вкладка «Налоги, взносы, бухучет»

          1. Здравствуйте!
            Спасибо за присланною информацию.

            Почему так возникает, денежный подарок же не облагается НДФЛ до 4000 рублей?
            Скидку по подарку предоставлена в сумме 1 000 руб. Скидка не может быть больше, чем начисленный доход.

            Сейчас у вас получается, что со скидкой 1 000 руб. и детских вычетов, предоставленных нарастающим итогом, налоговая база стала нулевой. Соответственно исчисленный НДФЛ также нулевой. Удержано 1518 руб., а возвращено только 544 руб. Поэтому еще необходимо вернуть сотруднице 974 руб.
            Схему возврата можно посмотреть в статье — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета. В статье пример имущественного вычета, но принцип возврата одинаков для всех.

Комментарии закрыты