Отражение в ЗУП возврата стандартного вычета на лечение сотрудника

Вопрос задал Татьяна В. (Орехово-Зуево, Московская область)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Сегодня сотрудник принес уведомление на возврат НДФЛ из ИФНС. Для нас ситуация не стандартная, да и вообще в практике не применяли. Вопрос: как корректно отразить в ЗУП пересчет и возврат налога сотруднику. Правильно ли понимаем, что сумму мы должны перечислить ему на карточку, а в бюджет общую сумму налога по всем сотрудникам уменьшить на сумму возврата.

Метки вопроса: Возврат НДФЛ, Социальный вычет

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Социальный вычет предоставляется доходы  с начала года (п. 2 ст. 219 НК РФ, Письмо Минфина России от 24.11.2021 N 03-04-05/95017).

    Для этого в ЗУП 3 внесите документ «Уведомление НО о праве на вычеты» (Налоги и взносы — Заявление на вычеты). В качестве «Налогового периода» укажите 2021 год. В поле «Применять вычет с» укажите Январь 2021 г.

    При очередном начислении зарплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов» произойдет перерасчет НДФЛ за год. Возможно дохода декабря не хватит на то, чтобы перекрыть вычет за год, поэтому придется создать документ «Возврат НДФЛ» и вернуть излишне удержанный НДФЛ сотруднику.

    Возврат можно делать только на карточку сотруднику.

    Да, вы можете уменьшить общую сумму удержанного НДФЛ на сумму возвращенного налога сотруднику.

    Подробную схему посмотрите в статье — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета. Хотя пример по другому виду вычета, но принцип регистрации документов такой же, как для социального вычета.

    1

  2. Добрый день Ольга. Большое спасибо Вам и все команде БухЭксперт. С наступающим Новым годом. Успехов и процветания.

    1. Пожалуйста, Татьяна! Рада была помочь! 🙂
      Спасибо за поздравления! И вас с Наступающим Новым Годом! Все самого хорошего в Новом Году! 🙂

Комментарии закрыты.