Добрый день! Командировка была в сентябре. Авансовый отчет утвержден 30 сентября 2023г.
Суточные сверхнорм и НДФЛ с них были в последний месяц квартала, в сентябре, а зарплату за сентябрь выплатили 10 октября. Как отразить НДФЛ по сверхнормативным суточным в форме 6-НДФЛ . Доход попадает а Раздел 2 в строку 110, НДФЛ отражаем в строке 140 и 160 за 9 месяцев? или Доход и НДФЛ отражаем в 4 квартале 2023г?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте.
Дата получения натурального дохода — по-прежнему дата его передачи сотруднику, для суточных — это последний день месяца утверждения авансового отчета. У вас это 30.09.2023, поэтому доход и налог с него нужно указать во втором разделе 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года. Но удерживаете вы налог при выплате зарплаты 10.10.2023, поэтому в 160 строку этот НДФЛ не попадет, будет разница между 140 и 160 строками.
Есть видео о такой ситуации Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года .
НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года .
Большое спасибо.