НДФЛ с самозанятого

Вопрос задал Анна В.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Здравствуйте! Мы выплачивали доход в 2023 самозанятому, который работал у нас менее двух лет назад. Сотрудник рассчитался у нас в сентябре. Перечисления, как самозанятому были в октябре, ноябре и декабре 2023г. 6 НДФЛ сдали без учета этих выплаченных сумм. Из налоговой поступило требование о предоставлении корректировочной 6НДФЛ и РСВ. Сумму недоплаченных налогов и пени организация заплатила 07.03.2024г. Как в 1 с отразить бывшему сотруднику доход, полученный им как самозанятый? И как правильно сформировать корректировку по 6НДФЛ и РСВ?

Все комментарии (27)

  1. Здравствуйте!
    1)Так как сотрудник работал в организации, то в справочник Сотрудники он есть. Можно привязать договор ГПХ к уже существующему сотруднику, можно создать нового. Здесь на Ваше усмотрение.
    2) Создаем договор ГПХ за 2023 года. Ставим флажок Отразить трудовую деятельность
    3) Создает отчет ЕФС-1 (бывшая СЗВ-ТД) о начале и окончании ГПХ.
    4)Для того, чтобы рассчитать взносы и ндфл можно поступить одним из двух способов:
    — начислить документами Начисление зарплаты и взносов в прошлом периоде. Этот способ простой, но требует открывать прошлые периоды
    — использовать технические документа Операция учета ндфл и Операция страховых взносов. Этот способ — ручной, мы будем все указывать вручную. Но прошлые периоды открывать не потребуется.
    Подскажите, пожалуйста, какой способ Вам подходит больше.
    Прикладываю ссылку на рассмотренный ранее похожие вопросы:
    Невозможность удержания НДФЛ .
    Доначисление страховых взносов. .
    Выплаты самозанятому — бывшему сотруднику .

    1
  2. У меня есть возможность отразить все в прошлом периоде. Посмотрите, пожалуйста. Дату документа в договоре ГПХ поставила 01.10.2023 или лучше 31.10.2023г:? И, еще, счет субконто — Прочие расходы принимаемые к НУ. Правильно? И еще, учитывать как Расчеты с контрагентами. Правильно?

    1
    1. Если мы говорим о дате документа Договор ГПХ, то данная дата нужна для отражения в отчете ЕСФ-1 (бывшая СЗВ-ТД). То есть тут вопрос больше к ведению первичной документации.
      Так же Вы самостоятельно можете выбрать, как Вам нужно отразить в Бухгалтерии указав параметр: Учитывать как
      1)расчеты с контрагентами – используется 76 счет
      2) расчеты по оплате труда – используется 70 счет
      На практике, чаще используют 76 счет. Счет субконто настраивается для каждой организации самостоятельно, здесь нет каких-то предопределенных настроек.

    1. Да, все хорошо в документе

  3. Надо ли сдавать перс. сведения?

  4. Мила, 660000руб — это сумма начисленная. Мы ее и перчислили, т. е бывший сотрудник получил её вместе с НДФЛ.

    1. Да, именно так и отражаем в ведомости. Сотрудник получил на руки полную сумму, без вычета ндфл. Физическое лицо будет доплачивать ндфл сам в ИФНС, так как возможно у нас удержать нет. Получается, что по расчетному листку сотрудник нам должен сумму — равную сумме исчисленного ндфл. После сдачи отчета 6 ндфл и ввода документа Операция учета ндфл (Налоги и взносы) будет сальдо закрыто.
      Или еще будут выплату в текущем году?

  5. СЗВ-ТД формировать отдельно по каждому периоду. Договоры заключались ежемесячно: с 01.10.2023 по 31.10.2023, далее с 01.11.203 по 30.11.2023, далее с 01.12.2023 по 31.12.2023, с 01.01.2024 по 31.01.2024 и с 01.02.2024 по 29.02.2024

    1. Да, хорошо. Здесь выделаете исходя из первичных документов.

  6. Оплату по банку в бухгалтерии я проводила как выплату самозанятому по реестру. Теперь надо выплату провести, как оплату поставщику?

    1. В ЗУП нужно выплатить сумму с помощью ведомости на выплату. Следует ввести столько документов, сколько было перечислений.

  7. Какую рекомендуете поставить плановую дату выплаты.? Фактически перечислили денежные средства 16.10.2023. Или плановую дату выплаты поставить 31.10.2024г , а далее сформировать ведомость 16.10.2023г?

    1. Если выплата была 16.10.2023, то плановую дату такой и ставим. Так в шапке документа укажите дату документа 16.10.2023. В таком случае программа позволит провести документ

  8. Здравствуйте! Мила, организация сама перечислила за самозанятого НДФЛ и страховые. Как мне это отразить в ЗУПЕ? Я формирую ведомость на сумму за минусом НДФЛ?

  9. Здравствуйте!
    В таком случае, сотрудник будет нам должен деньги. Мы выплату проводим на полную сумму, не уменьшаем на сумму ндфл. Проверяем, что в ведомости отражен НДФЛ к перечислению. Таким образом, мы отразим удержанный ндфл за сотрудника.
    Взносы у нас должны были рассчитаться в программе. Можно сделать проверочный документ Перерасчет страховых вносов (Налоги и взносы), указать в шапке документы месяц и период , в котором отражен доход самозанятого.

  10. Я создала перерасчет страховых взносов. Этот документ у меня не заполнился. Доход получен 16.10.2023. Это правильно?

  11. Это значит, что взносы уже были ранее рассчитаны. Поэтому документ Перерасчет страховых взносов пустой. Теперь можно приступать к подготовке отчета РСВ и Перс. Сведений.
    Если что-то не будет получаться — напишите. Приложите скриншоты, вместе проверим 🙂

  12. Здравствуйте! Вот такая корректировка получилась по перс. учету за октябрь. Посмотрите, пожалуйста. Я считаю, все правильно. Штрафных санкций за неё не будет? Правильно я понимаю?

  13. Да, все выглядит верно.
    За подачу корректировочного отчета штрафа нет. Самое главное, чтобы были уплачены взносы до отправки корректировки. То есть на счету ЕНС были обеспечены денежные средства для списания недостающих сумм взносов.

    1. Недостающих сумм взносов и НДФЛ. Так?

  14. В РСВ за 2023 г все хорошо сформировалось. Мила, а что делать с 2024годом? Мы заплатили ей 22.01.2024г и 12.02.2024г. Надо переcдать уведомление? Или уже все в декларациях за 1 кв. отразить?

  15. За это год нужно точно подать Перс. сведения.
    Квартальную отчетность мы будем сдавать через месяц, я бы отразила все раньше.
    То есть до сдачи РСВ и 6 ндфл подала корректировку уведомлений.

  16. Спасибо большое, Мила. Вы мне очень помогли.

  17. Пожалуйста!

    Рада была с Вами работать.Желаю легкой отчетности и весеннего настроения 🙂

Комментарии закрыты.