Добрый день.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.23).
Во 2 кв 2023 ООО погасило физ лицу — нерезиденту Литвы, не сотрудник, основной долг и проценты по займу.
С учетом соглашения об избежании двойного налогообложения, мы удержали 10% НДФЛ и уплатили в бюджет. Сумма процентов 3 800 000 руб. — 10% (380 000 руб.) налог.
Подскажите пожалуйста, как это отразить во 2 разделе 6-НДФЛ по строкам 110-115? И какой код КБК выбрать (182 1 01 02010 01 1000 110)? Сложность именно в этом.
Я отражаю руками в самой декларации: Выбираю ставку 10%, доход в разделе 2 по строке 110, а далее в т.ч. в какую строку отразить эту сумму (стр. 111-115)? Или в них не делать расшифровку?
И правильно ли я понимаю из вашей статьи https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/otrazhenie-protsentov-po-dogovoru-zajma-ot-fizicheskogo-litsa-ne-sotrudnik-ne-uchreditel.html , что документ Начисление прочих доходов можно и не делать в ЗУП, если это была разовая операция и ее легко можно заполнить руками в декларации 6-НДФЛ? Справка 2-НДФЛ физ.лицу не понадобится.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Подскажите пожалуйста, как это отразить во 2 разделе 6-НДФЛ по строкам 110-115? И какой код КБК выбрать (182 1 01 02010 01 1000 110)? Сложность именно в этом.
Я отражаю руками в самой декларации: Выбираю ставку 10%, доход в разделе 2 по строке 110, а далее в т.ч. в какую строку отразить эту сумму (стр. 111-115)? Или в них не делать расшифровку?
Пояснений, что для 10% должен быть отдельный КБК, не встретила. Поэтому думаю, что КБК, который вы указали, верный.
Думаю, что в данном случае следует заполнить только строку 110. Строки 111-115 не заполнять.
И правильно ли я понимаю из вашей статьи Отражение процентов по договору займа от физического лица (не сотрудник, не учредитель) , что документ Начисление прочих доходов можно и не делать в ЗУП, если это была разовая операция и ее легко можно заполнить руками в декларации 6-НДФЛ? Справка 2-НДФЛ физ.лицу не понадобится.
Отчет 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом. Если не будете вносить данные в программа, то тогда вручную придется не забыть внести информацию в отчете за 9 месяце и в годовом 6-НДФЛ. При этом в годовом 6-НДФЛ по сотруднику еще придется заполнить страницу в «Приложении 1».
Огромное вам спасибо!!!!
Пожалуйста! Рада была помочь!
Ольга, еще вопрос, подскажите, пожалуйста, как в документе Начисление прочих доходов отразить НДФЛ по ставке 10%, т.к. автоматом ставит 13%?
Здравствуйте!
Извините, забыла про эту особенности программы по особым ставкам 🙁
Возможность учитывать доходы по ставке 10% есть, но только в версии ЗУП КОРП, как раз чтобы избежать двойного налогообложения — Расчет НДФЛ по «особым» ставкам (ЗУП КОРП 3.1.5)
Однако возможности программы в этом случае ограничены. Особые ставки можно ввести только в документе «Дивиденды» или «Договор авторского заказа». Ни тот, ни другой документ вам не подходит.
Можно воспользоваться документом «Перенос данных» (Администрирование — Переносы данных) и внести информацию по трем регистрам:
1) «Учет доходов для исчисления НДФЛ» на сумму дохода по ставке 10%
2) «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» по виду движения Приход — это будет исчисленный НДФЛ и по виду движения Расход — это будет удержанный НДФЛ
3) «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» по видам движения Приход и Расход — это будет перечисленный НДФЛ
Как заполнить движения в «»Учете доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» по виду движения Приход можно в документе «Начисление зарплаты и взносов». А записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» по виду движения Расход и записи в регистре «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» можно в Ведомости.
Или вариант, как вы писали, отражать информацию вручную в отчете 6-НДФЛ
Спасибо!
Пожалуйста!