Доход в натуральной форме и 6-НДФЛ

Добрый день!

Не понятна логика работы программы.

Создаем документ «Натуральные доходы»: указываем вид начисления, сотрудника, сумму (для примера, = 100 000 руб, НДФЛ = 13 000 руб.). Дата получения дохода (может быть любая дата, например 01/06/2018). Проводим документ. Выплат еще никаких не делаем. Сразу формируем 6-НДФЛ за 2 квартал и в разделе 2 видим блок:
(100) 01/06/2018 (130) 100 000,00
(110) пусто (140) 0
(120) пусто
Это верно?
Далее создаем ведомость на выплату зарплаты 10/07/2018, формируем 6-НДФЛ за 3 квартал и в разделе 2 видим блок:
(100) 01/06/2018 (130) 100 000,00
(110) 10/07/2018 (140) 13 000
(120) 11/07/2018
Это верно?

Получается что один и тот же доход отразился в двух кварталах?

Спасибо!

4 Комментарии “Доход в натуральной форме и 6-НДФЛ

    1. Спасибо! Да, в видео рассматривается данный случай. Но ничего не говорится о том: корректно ли отражение одного и того же дохода дважды (в разных отчетных периодах) в разделе 2?

      1. Здравствуйте!
        В письмах ФНС по этому поводу рассматриваются случаи по периодам в отдельности. Например, в том периоде, когда НДФЛ с натурального дохода еще не удержан, указывается дата получения дохода и сумма, все остальные строки нулевые (письмо ФНС России от 09.08.2016 N ГД-3-11/3605@). Если же натуральный доход выдан и с него в этом же периоде удержан НДФЛ, то отражается он так, как у Вас отразилась информация в Разделе 2 в июле 2018 г. (ПИСЬМО ФНС от 22 мая 2017 г. N БС-4-11/9569). Так как разъяснений по выплате натурального дохода и удержания НДФЛ с него в разных периодах нигде не дается, то трудно сказать насколько это корректно. Можно обратиться за разъяснениями к аудиторам или направить запрос в ФНС

Комментарии закрыты