Войти в кабинет Уважаемые коллеги!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Текущий релиз программы 3.1.8.185.
На мой взгляд, данная ситуация встречается довольно часто. Сотрудники часто несвоевременно сообщают о своём отсутствии на рабочем месте, и приносят больничный уже после того, как им за это время уже может быть начислен и выплачен оклад.
Опишу ситуацию пошагово, с приложением скриншотов:
1. 30 ноября 2018г. сотруднице был начислен и выплачен оклад за ноябрь. В декабре 2018 сотрудница принесла больничный лист с 28.11 по 10.12. В ноябре отсутствие не вводили и, как следствие, был начислен полный оклад. Больничный был начислен 13.12.2018г. и должен был быть выплачен вместе с зарплатой 28.12.2018г.,
2. Поскольку излишне выплаченный оклад превысил оплату по больничному листу, то вся сумма больничного и НДФЛ с него был полностью сторнирован в документе «больничный лист». Этой суммы даже не хватило.
3. Затем я ввела документ «Начисление зарплаты». В нем рассчиталась сумма з/платы за отработанные дни декабря и НДФЛ с этой суммы за минусом не до конца отсторнированной с больничного листа.
4. Далее ввела документ «Выплата в банк» с выплатой остатка суммы зарплаты за декабрь 2018г. за минусом аванса и сортировок.
С одной стороны вроде бы всё логично. Но непонятно, как в этом случае, и почему так формируются блоки в разделе 2 формы 6-НДФЛ.
Раздел 2 6-НДФЛ IVкв. 2018
Ноябрь 2018г:
Стр.100 – 30.11.2018 Стр.130 – 200000,00
Стр.110 – 30.11.2018 Стр.140 – 25000,00
Стр.120 – 03.12.2018
Декабрь 2018г:
Стр.100 – 28.12.2018 Стр.130 – 142857,14
Стр.110 – 28.12.2018 Стр.140 – 15501,00
Стр.120 – 29.12.2018
Раздел 2 6-НДФЛ Iкв. 2019
Блок с больничным листом не сформировался. Получается, что его как будто и нет. Но в «Расчете по страховым взносам» и в справке 2-НДФЛ эта сумма будет отражена. Получается нестыковка.
Отчет по НДФЛ сформировался правильно. Подскажите, что я делаю не так или так и должно быть? Мне кажется, что это не совсем правильно.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Больничный может не попадать в раздел 2 поскольку по нему не было удержания НДФЛ (вся сумма больничного попала в зачет).
Похожая ситуация разбиралась на семинаре тут: [13.07.2018 запись] Отчетность по НДФЛ за 1 полугодие 2018 (Ошибки и проблемные ситуации по НДФЛ — видео Болезнь во время отпуска).
130 срока 2-го раздела является справочной, ее не сверяют с ЕРСВ и даже с 1 разделом 6-НДФЛ.
Однако, нужно проверить. Сформируйте по сотруднице отчет «Проверка раздела 2 6-НДФЛ» за декабрь 2018 и за январь 2019, и приложите скриншоты. (Чтобы сделать отбор по физ. лицу, нажмите Настойки — Расширеннный и на вкладке Отбор добавьте отбор по полю «Физическое лицо»). Спасибо.
Уважаемые коллеги!
Отчет «Проверка раздела 2 6-НДФЛ» за декабрь 2018 и за январь 2019 по сотруднице сформировала (скриншот прилагаю).
Если сравнивать с тем, что отразилось в Разделе 2 6-НДФЛ за IVкв.2018 и Iкв. 2019, то можно увидеть, отдельным блоком не отражается больничный лист, который есть в 3-ей строке отчета «Проверка…» — сума 14479,50.
Раздел 2 6-НДФЛ IVкв. 2018
Ноябрь 2018г:
Стр.100 – 30.11.2018 Стр.130 – 200000,00
Стр.110 – 30.11.2018 Стр.140 – 26000,00
Стр.120 – 03.12.2018
Декабрь 2018г:
Стр.100 – 31.12.2018 Стр.130 – 142857,14
Стр.110 – 28.12.2018 Стр.140 – 15501,00
Стр.120 – 29.12.2018
Раздел 2 6-НДФЛ Iкв. 2019
Блок с больничным листом не сформировался. Получается, что его как будто и нет. Но в «Расчете по страховым взносам» и в справке 2-НДФЛ эта сумма будет отражена.
Получается, что в отчете 6-НДФЛ доход сотрудницы на 23615,74 больше, чем есть по факту, при этом НДФЛ по сумме правильный.
Если просчитать чисто математически (валовым методом), вот что получается в сравнении с Разделом 2 6-НДФЛ за вышеуказанный период:
Ноябрь 2018г: Доход сотрудницы – 200000,00 НДФЛ 13% – 26000,00
Декабрь 2018г: Доход, с учетом сторнировок – 119241,40 НДФЛ 13%, с учетом сторнировок – 15501,00
Итого валовый доход Ноябрь-Декабрь 2018: 319241,40 НДФЛ 13% — 41501,00
Разница между Разделом 2 6-НДФЛ IVкв. 2018 и тем, что реально было начислено и выплачено сотруднице составила: 342857,14 — 319241,40 = -23615,74. Она просто не отсторнировалась. Разница по сумме НДФЛ равна 0,00.
Для наглядности прилагаю скриншот справки 2-НДФЛ за указанный период.
Согласно разъяснениям ФНС России в Письме от 24.05.2016г. №БС-4-11/9248 в разделе 1 формы 6-НДФЛ итоговые суммы итак отразятся с учетом произведённого перерасчета, т.к. раздел заполняется нарастающим итогом с начала года. А вот Раздел 2 за IVкв. 2018г. и Iкв. 2019г. я вижу так:
Ноябрь 2018г:
Стр.100 – 30.11.2018 Стр.130 – 161904,76 (200000,00 — 38095,24)
Стр.110 – 30.11.2018 Стр.140 – 26000,00
Стр.120 – 03.12.2018
Декабрь 2018г:
Стр.100 – 31.12.2018 Стр.130 – 142857,14
Стр.110 – 28.12.2018 Стр.140 – 15501,00
Стр.120 – 29.12.2018
Раздел 2 6-НДФЛ Iкв. 2019
Стр.100 – 28.12.2018 Стр.130 – 14479,50
Стр.110 – 28.12.2018 Стр.140 – 0,00
Стр.120 – 09.01.2019
Я думаю, что расклад, который получился при автоматическом заполнении отчета, возник вследствие того, что у сотрудника заработная плата намного превышает выплату по б/листу и суммы по больничному не хватило для сторнировки излишне выплаченной заработной платы.
Просто хочется до конца понять и разобраться в этом вопросе, т.к. у нас это встречается сплошь и рядом.
!!! В прошлом письме ошибка в сумме НДФЛ за НОЯБРЬ 2018г. Тут я её исправила.
Здравствуйте!
Обратите внимание, что мы консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а в вопросах того, как правильно с точки зрения законодательства рекомендуем обращаться к аудиторам. Я выражаю свое личное профессиональное мнение по этому вопросу:
Такой блок строк, не имеет смысла:
Стр.100 – 28.12.2018 Стр.130 – 14479,50
Стр.110 – 28.12.2018 Стр.140 – 0,00
Стр.120 – 09.01.2019
В разделе 2 информация об удержанном НДФЛ и срокам его перечисления. Этот блок строк говорит, что мы удержали 0 рублей, и должны перечислить 0 рублей до 9.01.2019.
Строка 130 является справочной. Если Вас очень смущает, что не все доходы включаются в строки 130, то можете включить эту сумму дохода, в один из блоков, в котором есть актически удержанные суммы.
.
Ещё раз добрый день!
Я не просила консультации по законодательству. Если читать начало моего предыдущего обращения, то меня интересовал вопрос, что по Разделу 2 6-НДФЛ у сотрудницы доход больше на 23615,74, что я считаю не совсем верным.
Раздел 2 6-НДФЛ IVкв. 2018
Ноябрь 2018г:
Стр.100 – 30.11.2018 Стр.130 – 200000,00
Стр.110 – 30.11.2018 Стр.140 – 26000,00
Стр.120 – 03.12.2018
Декабрь 2018г:
Стр.100 – 31.12.2018 Стр.130 – 142857,14
Стр.110 – 28.12.2018 Стр.140 – 15501,00
Стр.120 – 29.12.2018
Раздел 2 6-НДФЛ Iкв. 2019
Блок с больничным листом не сформировался. Получается, что его как будто и нет. Но в «Расчете по страховым взносам» и в справке 2-НДФЛ эта сумма будет отражена.
Получается, что в отчете 6-НДФЛ доход сотрудницы на 23615,74 больше, чем есть по факту, при этом НДФЛ по сумме правильный.
На это я ответа не получила?
Прошу прощения, но я все же считаю, что вопрос о том, как необходимо отразить во втором разделе 6-НДФЛ больничный лист, по которому не было сумм к выплате и соответсвенно удержания НДФЛ, относится к вопросам методики, а не к вопросам учета в ЗУП.
Повторюсь: в разделе 2 6-НДФЛ учитываются не доходы (они в разделе 1), а удержанный налог.
При этом 130 срока 2-го раздела (в которой указывается сумма дохода) является справочной, ее не сверяют ни с ЕРСВ, ни с 1 разделом 6-НДФЛ.
То, что этот доход не включился во второй раздел, скорее задуманное поведение программы. Можете по этому поводу задать вопрос в 1С (1c@v8.ru).
При формировании Раздела 2, руководствовалась следующими рекомендациями. Прилагаю.
Обратите внимание, что в приведенных рекомендациях немного другой случай: там НДФЛ хватило для зачета сторнированных сумм и строка 140 не нулевая.
В моём случае не хватило не только суммы НДФЛ, но и суммы больничного листа.
Опять же повторюсь, суммы дохода не включились, потому что по ним нет удержанного налога (140 строка).
В примере в 140 строке есть сумма, так что его нельзя полноценно отнести к Вашему случаю.
Получается, что по факту общая сумма переплаты сотруднику уменьшилась только на сумму больничного, а остальная сумма переплаты ни с чего не ушла. Ни с начисленой з/п за ноябрь, ни с начисленной з/п за декабрь. В отчете «Проверка раздела 2 6-НДФЛ» вроде бы всё красиво отражается. Показана общая сумма сторно -38095,24, а реально в Разделе 2 за IVкв.2018 не сторнируется ни рубля, а за Iкв. 2019 только 14479,50. И тут вопрос не к законодательству, а к тому, что записи в самом отчете 6-НДФЛ формируются некорректно. Это-то и хотелось понять.
Боюсь, автоматически отчет не сформируется так, как Вы хотите.
Скажите, пожалуйста, Вы смотрели видео, на которое я давала Вам ссылку в первом ответе? Там Елена Грянина как раз говорит об этом нюансе заполнения 2-го раздела 6-НДФЛ (примерно с 2:50 и до 4:00).