Отмена оплаченного отпуска возможна?

1. Добрый день! Если отпуск уже оформлен и отпускные выплачены, но отпуск необходимо отменить, в ЗУП 3.1 это можно сделать двумя способами: исправить документ Отпуск или сторнировать.
   • Ввести документ-исправление Отпуск и на вкладке Продления, переносы, отзывы исключить из оплаты весь период отпуска – отменить отпуск таким образом может кадровик, а затем расчетчик утвердит отмену отпуска
   • Ввести документ Сторнирование начислений – отменить отпуск этим документом может только расчетчик
   Исправить или сторнировать документ можно непосредственно из формы первичного документа Отпуск:
   • По ссылке Исправить будет создан документ-исправление
   • По ссылке Сторнировать будет создан документ Сторнирование начислений

   Если отменить отпуск нужно в том же месяце, в котором его ввели – лучше ввести документ-исправление Отпуск и на вкладке Продления, переносы, отзывы исключить из оплаты весь период отпуска. Если отменить отпуск документом Сторнирование начислений в том же месяце, в котором изначально был введен документ Отпуск, то сторнируется не только доход, но и исчисленный налог. При этом сторно НДФЛ происходит некорректно – налог сторнируется только в учете НДФЛ, а в учете взаиморасчетов с работником это никак не отражается.
   В статье подробно рассмотрены оба варианта отмены — Перенос отпуска из-за больничного — как отменить отпуск до его начала в ЗУП 3.1 .

   Исправление и сторнирование подробно рассмотрели в статье — Исправление и сторнирование документов .

   Удержание ранее выплаченных отпускных в связи с отменой и переносом отпуска не предусмотрено в перечне оснований, установленном ст. 137 ТК РФ. Поэтому для удержания суммы отпускных необходимо получить от работника его письменное заявление .
   • если сотрудник написал заявление на удержание полной суммы отпускных — при выплате зарплаты за расчетный месяц возможно удержать всю сумму отпускных в пределах имеющейся суммы к выплате.
   • если сотрудник написал заявление на удержание отпускных в размере не более 20% от суммы к выплате — переплату отпускных возможно удержать по частям.

   Если заявления на удержание от сотрудника нет — то можно оставить переплату, пока сотрудник не сходит в отпуск или не уволится.
   Также возможен самостоятельный возврат сотрудником задолженности. В этом случае можно использовать документ Возврат сотрудником задолженности (Выплаты – Возвраты сотрудниками задолженности).

   О возможных способах удержания рассказали в статье — Можно ли удержать выплаченные отпускные, если отпуск работника перенесен? . В ней подробно рассмотрено полное и частичное удержание с их нюансами.

   Ознакомьтесь, пожалуйста, с материалами в статьях и выберите для себя наиболее подходящий вариант. Если будут вопросы, пишите, пожалуйста. Всегда рада Вам помочь.

2. Здравствуйте. Исправление делается в том же месяце, что и начисление. Но на вкладке «Продления, переносы, отзывы» ничего не заполнилось. Вся информация в документе-Исправлении на вкладке «Начислено (подробно)» Напишите, пожалуйста, что правильно в таком случае сделать.

   1. Добрый вечер!
      Если документ-исправление Отпуск создаем из документа Больничный лист по ссылке Исправить, то на вкладке Продления, переносы, отзывы автоматически заполняется период отпуска.
      Если же Вы просто отменяете и переносите отпуск (например, первичный документ Отпуск зарегистрирован по ошибке) то в документе — исправлении Отпуск вкладку Продления, переносы, отзывы можно заполнить вручную, указав исключаемый период.
      Уточните, пожалуйста, по какой причине отменяете отпуск?

3. Здравствуйте. Перенос отпуска на другой период — из периода отпуска » август- сентябрь» на декабрь текущего года. Начисление и выплата отпускных сделаны в августе.

4. Если не будет возврата отпускных, как правильно зачесть уже сделанные выплаты отпускных, с учетом того, что отпуск в декабре будет длиннее в 4 раза и это будет уже четвертый квартал, а не третий.

5. Вы написали: «Если же Вы просто отменяете и переносите отпуск (например, первичный документ Отпуск зарегистрирован по ошибке) то в документе — исправлении Отпуск вкладку Продления, переносы, отзывы можно заполнить вручную, указав исключаемый период.» Как корректно заполнить эту вкладку с учетом того, что отпуск захватывает 2 месяца (август и сентябрь) — можно скрин?

6. Сотрудник написал заявление на возврат отпускных

7. При заполнении вручную на вкладке «Продления, переносы, отзывы » программа предлагает выбрать БЛ. У нас другая причина — перенос отпуска. Очень жду скрины- как в нашем случае оформить отмену отпуска, чтобы избежать варианта «Сторно» и некорректный НФДЛ во взаиморасчетах с сотрудником. Или можно вручную проставить сумму НДФЛ в поле «Корректировка выплаты»?

   1. Добрый день!
      В документе — исправлении Отпуск вкладку Продления, переносы, отзывы заполним полностью вручную. Если первичный период отпуска захватывает и август, и сентябрь, в документе-исправлении Отпуск на этой вкладке можно исключить из оплаты весь период целиком — с даты начала в августе по дату окончания в сентябре, одной строкой, так как это один непрерывный период отпуска, а не два разных. После этого на вкладке Начислено (подробно) начисление за отпуск должно обнулиться.
      После проведения документа – исправления Отпуск проверим остаток отпуска с помощью отчета Справка об остатках отпусков (Кадры – Кадровые отчеты).
      Отражение задолженности сотрудника перед организацией проверим с помощью расчетного листка (Зарплата – Отчеты по зарплате).
      Если сотрудник самостоятельно возвращает излишне выплаченные отпускные, удерживать эту сумму из заработной платы не требуется. Для регистрации возврата сотрудником денежных средств на расчетный счет или в кассу можно использовать документ Возврат сотрудником задолженности (Выплаты – Возвраты сотрудниками задолженности)
      В статье Как в ЗУП 3 зарегистрировать возврат сотрудником излишне выплаченных денег на расчетный счет? подробно рассмотрели, как зарегистрировать такой возврат.
      Далее декабрьский отпуск можно оформить отдельным новым документом Отпуск — с пересчётом среднего заработка по новому расчётному периоду.
      Излишне удержанный НДФЛ будет отражен по сотруднику. Проверим это с помощью отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
      Излишне удержанную сумму НДФЛ можно оставить для зачета или вернуть сотруднику по заявлению. Возврат НДФЛ подробно рассмотрели в статье — Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
      Если от сотрудника поступит заявление о возврате, то можно рассмотреть два варианта:
      — без фактического возврата на карту, чтобы не увеличивать задолженность сотрудника перед организацией. В заявлении сотрудник может написать, чтобы возврат фактически не осуществлялся на карту, чтобы не увеличивать его долг.
      — с фактическим возвратом на карту сотруднику. Таким образом задолженность сотрудника перед организацией будет увеличена, и ему потребуется вернуть эти деньги.

      Прикладываю скриншоты для наглядности. Если у Вас что-то не получится или будут вопросы, напишите, пожалуйста. Всегда рада Вам помочь.

      

      png 1.Ispravlenie-Otpusk

      

      png 2.Ostatki-otpuskov

      

      png 3.R.listok

      

      png 4.Podrobnyj-analiz

8. Добрый день, уважаемый Бухэксперт! В развитие темы заполнения параметра «корректировка выплаты» в случае отмены/сторнирования документа-отпуск, как считаете, корректно ли будет не использовать этот механизм, а пойти в ведомость выплаты отпускных и удалить удержанный НДФЛ, если это произошло в рамках одного налогового Уведомления (за период 23.08-31.08 со сроком уплаты 07.09)? Чтобы не путаться с тем, что за этот период исчисленный налог не равен удержанному и сразу уплатить в бюджет верную сумму налога, пока период не закрыт. Заявление работника о зачете выплаченных отпускных по отмененному приказу на отпуск в счет предстоящей выплаты зарплаты имеется.

   1. Добрый день! Мы не рекомендуем так делать.
      По регламенту сайта мы разбираем конкретную проблему автора вопроса на его учетных данных. Вы можете следить за ходом обсуждения.

      Если хотите разобрать конкретно свою ситуацию на своих учетных данных, задайте отдельный вопрос в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ по ссылке >> Для этого нужна подписка с возможностью задать вопрос.

      1

9. Здравствуйте. Сотрудник написал заявление об удержании суммы отпускных из выплаты зарплаты. Какой алгоритм действий в таком случае?
   Расчет зарплаты сегодня-завтра.
   Но 2 момента:
   1. В ведомости на выплату отпускных было 2 сотрудника. Поэтому назначение выплаты в ведомости не изменить.
   2. Уведомление об удержанном НДФЛ за вторую половину августа — как правильно учесть излишне удержанный НФДЛ по отпускным — когда он уже появился по данному сотруднику в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»
   В документе «Начисление зарплаты и взносов» за август излишне удержанный НДФЛ должен попасть во вкладку «Корректировка выплаты»?

10. Т.к. сотрудник написал заявление на удержание суммы отпускных из зарплаты, то на сумму выплаченных отпускных оформлен документ «Удержание по прочим операциям» .

11. Если провести документ «удержание» как написано выше, то получается, что сумма отпускных дважды удерживается — как уже выплаченная и как удержание. Удержание распровел. Какой верный алгоритм действий в нашей ситуации?

    1. Добрый день! Благодарю за ожидание. Смоделировала аналогичный пример на релизе 3.1.38.41. Так как сотрудник написал заявление на удержание, то возможны два варианта (зависит от того, что написано в заявлении сотрудника):
       • удержание полной суммы отпускных — при выплате зарплаты за расчетный месяц возможно удержать всю сумму отпускных в пределах имеющейся суммы к выплате.
       • если сотрудник написал заявление на удержание отпускных в размере не более 20% от суммы к выплате — переплату отпускных возможно удержать по частям.
       Подробно это рассмотрено в статье — Можно ли удержать выплаченные отпускные, если отпуск работника перенесен? .
       Так как это удержание фактического долга (излишне выплаченная сумма сотруднику), то удержание по прочим операциям не требуется.

       В данном случае поле корректировка выплаты должна заполняться в документе – исправлении Отпуск. Но в текущей реализации программы она не заполняется автоматически и ее можно заполнить вручную. В целом, при моделировании аналогичного примера даже если корректировка выплаты не заполнена, расчет и зачет налога выполняется корректно при выплате сотруднику зарплаты за месяц.
       Так как излишне удержанный НДФЛ не был возвращен, то он будет автоматически зачтен при выплате зарплаты за месяц. После проведения начисления зарплаты и ведомости на выплату, необходимо обязательно проверить выполненные расчеты. Проверим отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику и расчетный листок по сотруднику. Так как все суммы сходятся, исчисленный и удержанный налог отражены корректно, сумма к выплате рассчитана корректно, то возможно оставить без ручного ввода суммы в поле корректировка выплаты в документе — исправлении Отпуск.
       Если потребуется заполнить поле корректировка выплаты, то в статье — Больничный лист-продолжение по ошибке рассчитали, как первичный – как исправить в ЗУП 3.1 на примере больничного листа (пример 1) подробно рассмотрено как это сделать.

       Излишне удержанный НДФЛ, который зачтен отразится в уведомлении об исчисленных суммах налога за сентябрь, так как при выплате зарплаты сумма удержанного налога будет меньше.

       «1. В ведомости на выплату отпускных было 2 сотрудника. Поэтому назначение выплаты в ведомости не изменить.» – Уточните, пожалуйста, для чего Вы планируете менять назначение выплаты? Корректировать ведомость мы не рекомендуем.

       Прикладываю скриншоты для наглядности. Если в Вашей учетной ситуации расчет выполняется по-иному, приложите, пожалуйста скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, расчетный листок. Чтобы была возможность проанализировать сложившиеся ситуацию.

       

       png 1.Proverka

12. Дополню свой ответ относительно удержания. Удержание по прочим операциям может потребоваться при частичном удержании отпускных не более 20% от суммы к выплате , в случае использования «технического» документа Возврат сотрудником задолженности. Подробно это рассмотрено в статье (ситуация 1) — Можно ли удержать выплаченные отпускные, если отпуск работника перенесен? .

13. Добрый день!
    В нашем случае заявление на удержание всей суммы отпускных.
    Поле корректировки в документе- исправлении «Отпуск» заполнил вручную. Все получилось как на Ваших скриншотах, спасибо!
    Вы написали; «Излишне удержанный НДФЛ, который зачтен отразится в уведомлении об исчисленных суммах налога за сентябрь, так как при выплате зарплаты сумма удержанного налога будет меньше.»
    Сформировал 6-НДФЛ :
    1)в расшифровке строки 164 (вторая часть августа) входит сумма НФДЛ по данному отпуску
    2)в строке 165 (первая часть сентября, в которую попадает ведомость на выплату зарплаты) сумма НДФЛ уменьшена на сумму корректировки выплаты по отмененному отпуску, т.е. на сумму из пункта (1)
    Так и должно быть? Вы это имели ввиду (см. выше выдержку из Вашего ответа) ?
    Если посмотреть по отчетам (Удержанный НДФЛ, «Удержанный НДФЛ по документам-основаниям», «Отражение удержанного НДФЛ») то сумма за период 23.08-31.08. по ним равна сумме строк 164 по всем КБК. Но в отчете «Удержанный НДФЛ по документам-основаниям» сумма НДФЛ по данному отпуску показана как удержанная. Причем, излишне удержанная. Но тем, не менее она включена в сумму по строке 164 и входит в сумму, которую надо передать в уведомлении в ФНС за 23.08.-31.08. – это правильно?

    1. Сформировала отчет 6-НДФЛ исходя из примера, смоделированного ранее на релизе 3.1.38.41.
       В 6-НДФЛ по данному сотруднику будет учтен:
       • Стр. 120 — доход 100 000 (зарплата за месяц)
       • Стр. 140 — исчисленный налог 13 000 (100 000 * 13%)
       • Стр. 160 – удержанный налог 13 000
       • Строка 163 – удержанный с отпускных в августе 2 056
       • Строка 165 – удержанный в сентябре с зарплаты 10 944
       Если отпускные были фактически выплачены в августе и НДФЛ с них был удержан, сам факт последующего перерасчета не меняет того, что этот налог был удержан в августе. Поэтому он отражается в учете как удержанный в августе. После перерасчета отпускных ранее удержанный НДФЛ действительно может стать излишне удержанным, а затем быть учтен при удержании налога с последующих доходов. Так как сумма была излишне удержана, то с зарплаты мы удерживаем сумму меньше, с учетом зачета 10 944 (13 000 – 2056). В результате проверки отчета неудержанный или излишне удержанный налог по сотруднику отсутствует, ошибок при проверке контрольных соотношений нет. Поэтому, в целом описанная Вами картина логична и соответствует тому, как ЗУП 3.1 в данном случае отражает зачёт излишне удержанного НДФЛ по отменённому (перенесённому) отпуску.

       Прикладываю скриншот для наглядности. Если будут вопросы, пишите, пожалуйста. Всегда рада помочь.

       

       png 1.Zachet

14. Добрый день! Спасибо за четкие объяснения. Вопрос закрываю.

15. Добрый день! Спасибо за четкие объяснения. Вопрос закрываю.

    1. Добрый день! Пожалуйста. Рада была помочь. Хорошего дня!

Комментарии закрыты.