Отчет 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Прошу ответить по какой причине не корректно заполняется отчет 6-НДФЛ в случае перерасчета в отрицательную сторону.
Между общей суммой дохода в отчете «Подробный анализ по НДФЛ по сотрудникам 2025» за период 01.01. по 30.06. = 830 084 933,77 и общей суммой дохода по стр.120 Раздел 2 по всем ставкам = 830 137 028,62, разница 52094,85. Анализ показывает что отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам 2025» работает корректно, а именно показывая сторно начислений в том периоде, где первоначально было начисление, а вот отчет 6-НДФЛ заполняется не корректно (без учета сторно). Должна же быть реализована методика заполнения при перерасчетах в +/-:

Дата фактического получения доходов в виде оплаты отпуска определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, независимо от того, за какой месяц она была начислена.
Если в результате перерасчета отпускных производится доплата, то в разделе 2 ( стр. 120,140) расчета по форме 6-НДФЛ того отчетного периода, в котором произведена доплата, отражаются итоговые суммы с учетом доплаты отпускных .

Если при перерасчете отпускных сумма уменьшается, то в разделе 2 (стр. 120,140) уточненного расчета по форме 6-НДФЛ за период, в котором отпускные были начислены, отражаются итоговые суммы с учетом уменьшенной суммы отпускных, при этом в стр. 160 сумма удержанного остается как была, и показывается разница в стр.180 (излишне удержанная)
Почему перерасчеты в отрицательную сторону не правильно учитываются в 6-НДФЛ. Если это ошибка, то зарегистрирована ли она?
Релиз ЗУП 3.1.30.197

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Сторнирование после отчетного периода внутри года учитывается в 6-НДФЛ особым образом. Эта ситуация и пояснения по ней описаны в разделе Особенности для сторно доходов после отчетного периода в статье Перерасчеты в отчетности по НДФЛ

  2. Прошу ответить еще на вопрос, как тогда выйти на расхождения между отчетом 6-НДФЛ Разделом 2 и отчетом Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам?

    1. Мы предлагаем анализировать расхождения между 120 строкой Раздела 2 и отчетами по НДФЛ с помощью наших донастроенных отчетов. Посмотрите пожалуйста «ШАГ 3. СВЕРКА ДОХОДОВ В ОТЧЕТАХ НДФЛ СО СТР. 120 6-НДФЛ» в разделе Проверка, правильно ли отражены доходы в учете по НДФЛ в статье Проверка Раздела 2 6-НДФЛ.
      Ваша ситуация как раз рассматривается на этом шаге.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.