Здравствуйте!
Натуральный доход (сверхнормативные суточные 5600 руб.) был начислен в декабре 2024. НДФЛ с дохода (728 руб.) был исчислен также в декабре. Но удержать НДФЛ возможно только с выплатой аванса в январе. Для этого в ведомости на аванс была добавлена строка НДФЛ со сроком удержания = 28.12.24.
В подробном анализе НДФЛ по сотруднику за декабрь 2024 года ведомость от 15.01.25 с удержанием НДФЛ 728 руб. отражена.
Данный НДФЛ попадает в сведения об удержанном НДФЛ за январь (по сроку 25.01.25).
При заполнении 6-НДФЛ за 2024 год:
— в стр. 026 раздела 1 начисленный НДФЛ (728) не попадает.
— в стр. 120 раздела 2 отражен доход в натуральной форме (5600).
— в стр. 140 раздела 2 (налог исчисленный) НДФЛ учтен.
— в стр. 166 раздела 2 (налог удержанный) НДФЛ не попадает.
При заполнении 6-НДФЛ за 1 кв. 2025 год:
— в стр. 021 раздела 1 начисленный НДФЛ попадает.
— в стр. 120 раздела 2 не отражен доход в натуральной форме.
— в стр. 140 раздела 2 (налог исчисленный) НДФЛ не учтен.
— в стр. 161 раздела 2 (налог удержанный) НДФЛ попадает.
Вопрос: верно ли заполняется 6-НДФЛ (как за 2024 год, так и за 1 квартал 2025 года)?
Спасибо!
Здравствуйте.
Переходящий натуральный доход отражается следующим образом:
Сам доход в строке 120 и исчисленный НДФЛ в строке 140 отражается в разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 2024 год.
Удержанный НДФЛ отражается в строке 021 раздела 1 и в строке 161 раздела 2 отчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2025 года по дате удержания.
Насколько я понимаю, отчеты заполняются верно.
Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)?
Здравствуйте, Анна! Спасибо за оперативный и развернутый ответ).
Здравствуйте.
Пожалуйста. Хорошего дня!