Добрый день.
Сотруднику выплатили аванс и зп за январь и удержали НДФЛ в сумме 20920 руб. В начале февраля пришло уведомление по нему о праве на имущественный вычет в сумме 410421,63 руб. До начисления и выплаты аванса за февраль (25.02) провели вычет по уведомлению февралем, но с января — получился излишне удержанный НДФЛ 20920 руб. Затем начислили аванс за февраль и должны были выплатить его 25.02, но задержали и заплатили только 13.03 вместе с заработной платой за февраль. После этого делаем возврат НДФЛ сотруднику и выплачиваем 13.03. 20920. Начисляем аванс за март 25.03, но опять же выплату перенесли на 08.04. После этого 26.03 начисляем и выплачиваем отпуск, на его часть начисляется НДФЛ, так как вычет исчерпан. Если посмотреть подробный анализ, то не верно исчислена налоговая база, не идет НДФЛ за квартал. Я попробовала провести все документы в хронологическом порядке и в даты, которые должны быть (например, аванс за февраль 25 числа, зарплата за февраль 10.03) и программа отрабатывает правильно. Я так понимаю, что при переносе выплаты аванса на другой месяц программа делает ошибки. Как исправить ошибки? Как быть в таком случае?
Заранее благодарю за ответ.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!Смоделировала ситуацию в демобазе на Ваших цифрах, столкнулась с такой же проблемой как у Вас — неверно рассчитан НДФЛ и ошибка при заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал. Вы верно отметили,что дело в том,что переносится фактическая дата выплаты. Дело в том,что при изменении даты выплаты,программа переносит доход в следующий месяц,но не трогает предоставленный вычет. В результате у нас получается отрицательная налоговая база в 6-НДФЛ. Чтобы исправить проблему предлагаю отсторнировать вычет в марте на величину аванса,который в итоге выплатили в апреле — 68965,72
Затем проводим перерасчет НДФЛ в апреле
Проверяем Подробный анализ — теперь итоговая сумма предоставленного вычета и исчисленный НДФЛ верные
В 6-НДФЛ тоже ушла ошибка, в моем отчете только один сотрудник,чтобы было легче понять как заполнились по нему суммы
Спасибо, но мне кажется, что вычет в строке 130 должен быть равен строке 120 — 389 030,20 руб.?
Если вычеты в 130 строке 389 030,20 руб, то налоговая база в строке 131 должна быть ноль и НДФЛ в строке 140 тоже нулевой. Но у нас есть отпуск в марте, где НДФЛ был исчислен и, насколько я поняла, фактически удержан в сумме 6 185.
Поэтому, если мы сделаем Операцию учета НДФЛ, где вычеты отсторнируем на сумму (-21 391,43) вместо (-68 965,72), на вкладке исчислено укажем (-6 185), то у нас в 6-НДФЛ строки 120 и 130 будут равны 389 030,20, исчисленный НДФЛ в 140 строке -будет 0, но так как удержанная сумма сидит в строке 160, то остается излишне удержанный налог в строке 180. И его не будет в отчете за полугодие, а такое заполнение иногда вызывает вопросы налоговой — Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?
Поэтому на мой взгляд лучше оставить наш первый вариант.
Спасибо большое, все понятно