Определение даты дохода по премиям для отчёта 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К. (Курск)

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

Добрый день! используем ЗУП 3.1 (3.1.8.137). В организации ежемесячная премия и др. премии за производственные результаты начисляются в текущем месяце за прошедший, как настроить начисление данных премий для корректного отражения в 6-НДФЛ.
Например: ежемесячная премия за сентябрь начислена 18.10.2018 г.
как настроить записи 30.09.2018.
18.10.2018
19.10.2018

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Чтобы получились именно такие записи в 6-НДФЛ необходимо в настройках видов начисления, которые соответствуют этим премиям установить код вида дохода 2002 (необходимо чтобы в этом виде дохода был установлен флажок «Соответствует оплате труда») и в виде начисления указать Категорию дохода «Оплата труда».

    Рекомендую по этому поводу посмотреть вот это виде: https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/06-07-2018-zapis-podderzhivayushhij-seminar-zup-za-iyun-2018-goda.html
    (Видео «Изменения в учете премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.222 / ЗУП 3.1.6.54)»). Там описываются последние изменения.

  2. У нас в настройках всё так и установлено, но при таких настройках дата дохода проставляется ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ МЕСЯЦА В КОТОРОМ НАЧИСЛЕНА ПРЕМИЯ, т.е. в данном случае 31.10.2018, а премия начислена за сентябрь должна стоять запись 30.09.2018.
    1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

      Ах Вам надо, чтобы было ПОСЛЕДНИЙ ДЕНЬ МЕСЯЦА ЗА КОТОРЫЙ НАЧИСЛЕНА ПРЕМИЯ. Так программа не работает, она поставит именно 31.10.2018. Обычно так всегда и делается. Не важно за какой месяц начислена премия. Уточните пожалуйста, а на основании какого нормативного акта необходимо именно ЗА КОТОРЫЙ НАЧИСЛЕНА ПРЕМИЯ ?

  3. С 2017 года ИФНС дали разъяснения по отражению премий в 6-НДФЛ.
    Письмо ФНС России от 14.09.2017 г. № БС-4-11/18391
    Вопрос: О заполнении формы 6-НДФЛ при выплате работникам премий за производственные результаты.
    1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

      Я так понимаю 1С немного иначе трактует этот фрагмент письма. Я так понимаю подразумевается следующее: да премия начислена на основании начислений (расчетной базы) сентября, но начислена в месяце начисления октябрь, т.е. по сути за октябрь. Поэтому и ставится последний день месяца именно октября.

      В любом случае у Вас сбудет заполняться именно 31.10, если Вы его будете начислять в Октябре и типовыми средствами это не исправить, только если начислять месяцем начисления Сентябрь.

      Поэтому либо оставить так (всё-таки дата получения дохода это не так критично для 6-НДФЛ, более критично вовремя отправить НФДЛ в бюджет между датами в 110 и 120 строках), либо исправлять 100 строку в 6-НДФЛ вручную.

  4. Выдержка из письма: Учитывая изложенное, датой фактического получения дохода в виде премии, относящейся к оплате труда и выплачиваемой организацией своим работникам за производственные результаты, с учетом пункта 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику начислен доход.

    Например, доход в виде премии за производственные результаты за февраль 2017 года на основании приказа от 31.03.2017 работнику выплачен 28.04.2017, следовательно, датой фактического получения данного дохода признается 28.02.2017.

Комментарии закрыты.