Добрый день! 31.03.2025 г. сотруднику начислен доход документом \»призы, подарки\», ндфл 69 рублей. Дата получения дохода в документе 20.03.2025 г. Удержали налог при выплате зарплаты за март 10.04.2025 г. В 6-НДФЛ на титульном листе дата 10.04.2025 г., в графе удержанный налог сумма 69 рублей не отображается. Сформировала 6-ндфл за полугодие, 69 рублей попадает в удержанный налог. Правильно ли то, что сумма налога не попадает в 1-ый квартал, как удержанная?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Да, это правильно. Для подарка, также как и для простого натурального дохода (суточных, например), дата получения дохода не переопределяется ведомостью. Поэтому доход и исчисленный НДФЛ остаются в марте — по дате выдачи подарка в документе Приз, подарок. А удержанный НДФЛ отразится в апреле — по дате фактического удержания налога.
В 170 строке показывать такой налог не нужно.
Посмотрите публикацию, в ней разобрано заполнение 6-НДФЛ на примере новогоднего подарка Как отразить в 6-НДФЛ подарок работнику к новому году
Добрый день! Спасибо за ответ.
Добрый день.
Пожалуйста. Хорошего дня!