НЕ СОВПАДАЕТ СУММА, НАЧИСЛЕННАЯ ЗА ПЕРВУЮ ПОЛОВИНУ МЕСЯЦА И СУММА В РЕГИСТРЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА

Вопрос задал Елена И.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.85/10)

Добрый день!
У сотрудника поменялся статус налогоплательщика ( с мая он стал нерезидентом). Сделан перерасчет НДФЛ в мае. Выплаты делаю вручную. с учетом удержаний. В мае все по подробному анализу и Анализу НДФЛ было хорошо. Но в июле, программа не корректно отображает начисление за 1 половину месяца. А именно в документе начисления заработной платы за первую половину месяца сумма =50444,19 , а в анализе на 10088,5 меньше ( в подробном анализе это сторно красным ). Соответственно и при начислении заработной платы за июнь на вкладке НДФЛ неверно распределяется НДФЛ ( появляется в подробном анализе сторно ) Правильно: база первую половину месяца сумма =50444,19 и НДФЛ с нее 15133, база с оставшейся заработной платы за июнь, которая будет выплачена в июле =56049,10 и НДФЛ с нее 16815 ( в начислениях эти базы, а в ведомостях на выплату эти суммы НДФЛ+ НДФЛ удержанный на основании документа перерасчета в связи со сменой статуса).В регистре отражаются данные такие же как в анализе(см. вложение) В документе начисления зарплаты можно поправить руками распределенный НДФЛ, но что делать с базой , которую программа упорно сторнирует и почему она это делает? Получается , что по итогу 6 мес. база в отчете будет занижена и НДФЛ так же неверно отразится. Помогите разобраться с проблемой.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1586) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.29.78)

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте.

    Расскажите, пожалуйста, как Вы корректируете сумму выплаты? Просто уменьшаете сумму в ведомости или добавляете строку с минусом в расшифровку суммы к выплате?
    Это важно, потому что если сумма выплаты по документу-основанию Начисление за первую половину месяца меньше, чем должна быть, программа сторнирует доход в налоговом учете пропорционально сумме выплаты.
    Это работает так же, как описано в публикации Частичная выплата дохода при округлении сумм – особенности учета НДФЛ в ЗУП 3.1

    1. Я это делаю так как рекомендовали, — Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ Т.е я не уменьшаю сумму к выплате , а наоборот увеличиваю, иначе за сотрудником большой долг из-за перерасчета и программа вообще ничего не ставит ему на выплату.

  2. Строчка со сторно в подробном анализе появляется после проведения документа начисление зарплаты за июнь. В этом документе на закладке «начисление» сумма результата начисления= 106 493,29. Смутило сразу , что на закладке «НДФЛ» неверно распределяется НДФЛ между авансом и зарплатой. Уже потом стало понятно, после формирования анализа по НДФЛ и просмотра регистра, что происходит. Только не понятно почему программа сторнирует 10088,5 с аванса и добавляет эту базу потом уже в оставшуюся базу заработной платы.

  3. Приложение

    Я посмотрела запись, Светлана рассказывает, но не показывает, как корректировать сумму к выплате. Тут есть нюанс.
    Моделирую пример. У меня сотрудник работает с 1 марта, был резидентом, в июне стал нерезидентом. Меняю статус, пересчитываю НДФЛ.
    Дальше начисляю аванс. Начислено 14210,53, НДФЛ 4263. Сумма к выплате 9947,53.
    20% от этой суммы я удерживаю в счет НДФЛ за прошлый период.
    9947,53*20% = 1990.
    Получается к выплате у меня должно быть 9947,53-1990 = 7957,53
    НДФЛ текущий 4263+прошлый 1990 = 6253
    А дальше я формирую ведомость на выплату аванса и корректирую сумму к выплате и НДФЛ к перечислению. НДФЛ я вношу в расшифровку НДФЛ к перечислению. А сумму выплаты просто исправляю руками.
    Начисляю зарплату за июнь и появляется сумма сторно дохода с аванса.
    Причина в том, что в ведомости на выплату аванса сумма по документу Начисление за первую половину месяца меньше, чем положено. Программа считает, что аванс выплачен не полностью и переносит часть дохода на дату выплаты зарплаты.
    Чтобы такого не происходило, нужно корректировать сумму в расшифровке суммы к выплате. По документу-начислению сумма должна быть равна начислено — НДФЛ.
    А то, что нужно удержать дополнительно, проводим отдельной строкой с минусом.

    1
    1. Анна, спасибо Вам большое! Я же всю голову сломала … А когда заработную плату за июнь выплачиваем в ведомости тоже НДФЛ долг (доп. удержание) отражаем отдельной строкой ( минусовое), т.е аналогично выплате аванса? И ещё: можно в тему Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ добавить информацию как правильно менять сумму к выплате. Возможно, что не у одной меня такая проблема возникнет.

  4. Пожалуйста. Рада, что смогла помочь!
    При выплате зарплаты у меня не воспроизвелась такая проблема, если просто вручную сумму к выплате поменять. Ни в текущем месяце, ни в следующих. А вот для аванса и межрасчетных выплат нужно править расшифровку.
    Я передам Ваше пожелание о дополнении статьи коллегам.

    1

Добавить комментарий