Не перечислен ндфл за декабрь, как отразить в 6-ндфл

Индивидуальную консультацию запросил Мария

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.89/10)

Здравствуйте!
Обнаружилось, что ндфл за декабрь перечислен в меньшей сумме, у сотрудника удержано все верно.
Корректировочное уведомление отправено.
Как отразить неперечисленный ндфл в 6-ндфл?

Метки вопроса: Удержанный НДФЛ

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Вы пишите: «Обнаружилось, что ндфл за декабрь перечислен в меньшей сумме, у сотрудника удержано все верно.
    Корректировочное уведомление отправено.»

    Уточните пожалуйста:
    Правильно понимаю, что НДФЛ при выплате удержали? Но удержанный НДФЛ не заполнился в ведомости и изначально не попал в уведомление?
    Поэтому Вы исправили удержанный НДФЛ и отразили фактически удержанную сумму, затем подали корректировку уведомления?
    Т.е. неудержанного НДФЛ по итогу нет?
    Но скорее всего не перечислили своевременно на ЕНС нужную сумму для уплаты по НДФЛ?

    Если я не правильно Вас поняла, то опишите пожалуйста ситуацию подробнее.

  2. Дело в том, что в связи с изменениями, внесенными в 2023 году в пункт 2 статьи 230 НК РФ, начиная с 2023 года в отчете 6-НДФЛ и в справках о доходах с 2023 года показатели перечисленного налога не заполняются. Эта позиция подтверждается письмом ФНС № БС-4-11/308@ от 16.01.2024. Данные изменения были реализованы в ЗУП с 2024 года: Отмена учета перечисленного НДФЛ с 2024 года (ЗУП 3.1.27.148 / 3.1.28.60)

    Поэтому «неперечисленный» НДФЛ мы в 6-НДФЛ не отражаем, показываем только удержанный НДФЛ. Если отчет 6-НДФЛ за 2025 год уже сдали с неправильным удержанным НДФЛ, то нужно будет подать корректировку. Если отчет 6-НДФЛ за 2025 год еще не сдавали, то просто заполняем и сдаем в срок 6-НДФЛ, в который должна попасть правильная сумма удержанного НДФЛ.

  3. Спасибо за ответ!
  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺

Комментарии закрыты.