НДФЛ6

Индивидуальную консультацию запросил Людмила Л.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.91/10)

Добрый день. Бухгалтер в отчетности НДФЛ 6 за 2025 год указал в строке 170 не удержанный налог у сотрудника. В 2026 году в феврале 2026 года удержал эту сумму из зарплаты сотрудника. Бухгалтер сдал в налоговую уведомление по сроку с 01.02.2026 по 22.02.2026 включив сумму за 2025 год к оплате. Как отразить в НДФЛ 6 за 1 и 2 квартал 2026 года, что сумма из строки 170 НДФЛ 6 2025 года удержана в феврале 2026 и оплачена в бюджет.

Метки консультации: 6-НДФЛ
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    1. Сумма удержанного в феврале 2026 «прошлогоднего» НДФЛ попадёт в отчётность 2026 года как фактическое удержание — в Разделе 1 отчёта за 1 квартал и нарастающим итогом за полугодие. При этом сам доход и исчисленный налог 2025 года в Разделе 2 отчётов 2026 года повторно НЕ показываются.

    2. Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2026:
    — в Разделе 2:
    Доход 2025 года и исчисленный с него налог в поля 120/140 отчёта 2026 года не включаются — это доход прошлого налогового периода.
    В поле 160 (удержанный налог) сумма, удержанная в феврале 2026, попадает — это факт удержания текущего периода.
    — в Разделе 1 (по срокам перечисления):
    Удержанная в феврале сумма отражается в составе НДФЛ по соответствующему сроку перечисления (для удержаний с 1 по 22 февраля — срок 28.02.2026), поля 020–026.

    3. 6-НДФЛ за полугодие 2026

    Всё то же самое, нарастающим итогом: удержанная в феврале сумма остаётся в поле 160 и в Разделе 1 отчёта за полугодие. Дополнительно в Разделе 2 полугодия она не «переезжает» и повторно нигде не отражается.

    4. Уведомление за период 01.02–22.02.2026 со включённой суммой согласуется с логикой: налог удержан в феврале → отражён в уведомлении по сроку 28.02.2026 → уплачен в бюджет. Расхождений с 6-НДФЛ за 1 квартал быть не должно, если сумма из строки 160 Раздела 1 совпадает с уведомлениями.

    5. В программе есть особенность с учётом «прошлогоднего» долга в 6-НДФЛ:
    Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год

    6. При этом, мы можем удержать НДФЛ за прошлый год до 31 января 2026 года. Прикладываю ссылку на публикацию: До какого числа можно удерживать НДФЛ за прошлый год? .

     1
  3. Рада была помочь! Хорошего Вам дня🌺

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пересчёт отпуска 2025 года в 2026 году в первоначальном документе 2025 г. Добрый день. ЗУП релиз 3.1.37.49 В 2026 году, бухгалтер зашла в отпуска 2025 года и пересчитала их. Теперь искажен 2025…
  2. Сумма излишне зачтенного авансового платежа по патенту в 2024 году Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно поступить. За 2024 год по одному из сотрудников получилось так, что зачет авансовых платежей…
  3. СРОЧНО (по возможности)! Корректировочный квартальный отчет 6-НДФЛ за прошлый год Уважаемые коллеги, добрый день! Во время подготовки годового отчета 6-НДФЛ за 2025 год было проверена правильность исчисления НДФЛ в базе…
  4. НДФЛ Добрый день. Сотруднику в феврале 2026 аннулировали больничный декабря 2025 года из-за того, что в нем некорректно был указан код…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в ЗУП 3.1 - задваивается неудержанный налог в 170 строке В ЗУП 3.1 есть ошибка - если в текущем году удержали НДФЛ с натуральных доходов (подарков, мат. выгоды) прошлого года…
  2. Как передать в налоговую суммы неудержанного НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С? Передача в ИФНС суммы неудержанного НДФЛ Заполнить в документе Операция учета НДФЛ вкладку Передано в налоговый орган на сумму неудержанного…
  3. Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать "хвосты" Порядок отражения неудержанного налога в 6-НДФЛ Строка 170 заполняется при невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму…
  4. Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год В ЗУП 3.1 обнаружена проблема — если с сотрудника удерживаем долг по НДФЛ за прошлый год, удержанный налог неверно отражается…