Добрый день.
Сотруднику в феврале 2026 аннулировали больничный декабря 2025 года из-за того, что в нем некорректно был указан код и больничный платился из МРОТ, и выдали дубликат.
На стороне ЗУП в феврале 2026 провели сторнирование больничного за декабрь и начислили по дубликату.
Что делать со сторно дохода декабря и НДФЛ с больничного за декабрь?
Правильно ли я понимаю, что нужно подать 6-НДФЛ с уменьшением дохода сотрудника на сумму больничного, начисленного в декабре, который мы сторнируем в феврале?
А с НДФЛ как быть? Мы должны подать в налоговую о невозможности удержать или зачесть этот НДФЛ в счет будущих платежей, или взять заявление с сотрудника и сделать возврат в текущем периоде?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас завтра. Благодарим за понимание 💗
Здравствуйте!
Когда мы сторнируем доход прошлого периода, у нас образуется излишне удержанный ндфл. Так как сторно дохода прошлого года, то зачет в текущем году делать нельзя. Это Вы все верно написали. У сотрудника нужно попросить заявление на возврат ндфл. После получения заявление можно оформить все документы в ЗУП.
Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов . Нам нужно обратить внимание на Пример 1 и 2.
Получается, мы подать корректировку отчета 6-НДФЛ за прошлый год нужно. Но в данной ситуации не должно быть неудержанного ндфл.
Чтобы вместе разобраться в учете прошу приложить:
— расчетный листок с декабря по февраль
— Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 и 2026 годы.