-НДФЛ за 1 квартал 2023

Вопрос задал Елена А. (Великий Новгород)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

от ФНС пришло требование об ошибках в расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023, устно поясняют, что строка 20 разд.1 должна быть равна строке 160 разд. 2 , А строка 140 не равна строке 160? У нас выплата аванса 25 число, и соответственно в строку 160 разд.2 у меня попал начисленный и выплаченный аванс за март , а в строке 20 разд.1 они не отображаются.

Метки вопроса: 160 строка — Раздел 2 — 6-НДФЛ, 6-НДФЛ с 2021 года, КС между 160 строкой Раздела 2 и 020 строкой Раздела 1

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Соотношения, которые вы упомянули, нет в контрольных соотношениях по 6-НДФЛ. Поэтому пояснения налоговой не соответствует официальной информации.

    Контрольные соотношения по 6-НДФЛ указаны в Письме ФНС России от 18.02.2022 N БС-4-11/1981@ и дополнены Письмами ФНС России от 10.03.2022 N БС-4-11/2819@, от 19.04.2023 N БС-4-11/5042@.

     

  2. Ольга, Возможно, я не совсем корректно задала вопрос: в расчете 6-ндфл за 1 квартал 2023 года: в строку 160 раздела 2 включаем исчисленные и удержанные за период с 01 января по 31 марта 2023, или все же за период с 1 января и по 22 марта 2023? а в строку 140 с 1 января по 31 марта 2023?

    1. Заполнение Раздела 2 не изменилось по сравнению с прошлым годом, поэтому в 160 строке отражается НДФЛ, удержанный с 1 января по 31 марта 2023. Обсуждение по 160 строке посмотрите по ссылке.
      Исчисленный НДФЛ (строка 140) заполняется по дате получения дохода, приходящейся на период с 1 января по 31 марта 2023.

  3. Сотрудник ФНС ссылается на письмо №БС-4-11/6401@ от 22.05.2023, но не нахожу такое в поисковике?

    1. Я тоже пока не нашла такого письма ни в Консультанте, ни в интернете 🙁
      Может это их внутреннее Письмо? Может поделится содержанием?

    2. Если там четко прописаны правила заполнения 160 строки, тогда это Письмо можно будет отправить 1С (v8@1c.ru), чтобы они поменяли алгоритм по 160 строке.
      Будем рады, если поделитесь Письмом

    3. Посмотрела на сайте ИФНС и через справочную систему все Письма от 22.05.2023. Такого письма и по нужной нам тематике нет 🙁

    4. Здравствуйте!
      В справочной системе нашла указанное письмо — Письмо ФНС России от 22.05.2023 N БС-4-11/6401 «О направлении уточненного внутридокументного контрольного соотношение N 1.26 показателей формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)».
      Новое контрольное соотношение такое:

      строка 160 по соответствующей ставке налога (строка 100) = сумме строк 020 (за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год) (соотношение применяется к 6НДФЛ за налоговый период (к годовому расчету 6НДФЛ))

      В 1С пока данное контрольное соотношение не выполняется. Можно написать об этом разработчикам — v8@1c.ru. Мы со своей стороны тоже напишем.

      Спасибо, что поделились ответом налоговой!

    5. Еще раз посмотрели Письмо.
      В нем есть приписка: «соотношение применяется к 6НДФЛ за налоговый период (к годовому расчету 6НДФЛ)».
      Поэтому данное контрольное соотношение должно выполняться по году. И в 1С оно будет выполняться по году, т.к. в 4 квартале в Разделе 1 есть еще строка по удержанному НДФЛ с 23 по 31 декабря. А в Разделе 2 строка 160 и так заполняется до 31 декабря.

      Получается, что в 1С сейчас все верно заполняется.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.