НДФЛ с зачета между ФЛ, ЮЛ и третьим лицом ЮЛ

Вопрос задал Наталья М. (Саратов, Саратовская область)

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.70/10)

Здравствуйте! У нас две организации Фирма А и Фирма Б. Фирма А оплачивала ФЛ авансом за следующий месяц за электроэнергию в рамках договора аренды. В ноябре договор расторгнут. Теперь Фирма Б арендует это помещение у ФЛ и у нее возникла обязанность оплачивать за электроэнергию авансом. Между Фирмой А, Фирмой Б и ФЛ провели взаимозачет. Т.е. Фирма Б оплатила в декабре за ФЛ Фирме А сумму аванса в размере 1000 в том числе НДФЛ. Как правильно отразить НДФЛ в отчете 6-НДФЛ и у Фирмы А и у Фирмы Б? Как я понимаю у Фирмы А излишне удержан НДФЛ, а у Фирмы Б недоудержан НДФЛ. Нужно ли Фирме А возвращать излишне удержанный НДФЛ ФЛ? И как закрыть остатки по таким операциям в ЗУП и БП?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    По вопросу БП лучше написать в ветку БП.
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    «Нужно ли Фирме А возвращать излишне удержанный НДФЛ ФЛ?» -да надо вернуть излишне удержанный.
    А фирме Б удержать.
    Но если я верно понимаю, то сотрудник получил уже все от фирмы А за минусом НДФЛ. Может просто закрыть взаиморасчеты между организациями в БП?

  2. По БП сам взаимозачет между тремя сторонами я провела. по ЗУП сотрудник получил от Фирмы А доход. НДФЛ удержан и оплачен. А потом Фирма Б вернула этот доход (за сотрудника) Фирме А. И вот это меня смущает. По факту получается доход не получен, НДФЛ удержан и оплачен у Фирмы А. А у Фирмы Б получен доход НДФЛ не удержан и не оплачен. Как это отразить в 6-НДФЛ?

  3. Фирме А ,по Вашему ответу, нужно вернуть НДФЛ и отразить это уже в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023?
    Фирме Б не удалось удержать НДФЛ в 2022 году. Нужно отчитаться о неудержанном и показать в 6-НДФЛ за 2022 год?

  4. Если я верно понимаю, в фирме А уже выплатили, а значит удержали ндфл.
    Далее решили у сотрудника ничего не забирать, а между фирмами договорится о взаимозачетах.
    Тогда так и оставить, отразить доход сотрудника и исчисленный и удержанный в фирме А.
    А в фирме Б начать взаимоотношения с работником с «чистого листа».

    1. Т.е. если по Фирме Б будет остаток на сумму взаимозачета — ничего страшного. Выплатили в Фирме А и хорошо. В Фирме Б считаем что ничего не выплачивали. Нигде нет неудержанного и излишне удержанного НДФЛ.

  5. Если у фирмы излишне удержан ндфл, то заявление на возврат и вернуть сотруднику.
    Если в фирме Б недоудержан-подаем раздел 4.
    Закрыть остатки только Операциями учета.
    Типовых операций нет.

Комментарии закрыты.