В январе месяце документом «Доначисление, перерасчёт» пересчитываем сотрудника, по табелю которого внесена корректировка. Сотрудник отправлен в отпуск, и рабочие расчёты должны отмениться. Программа отменяет все начисления на сумму -5 853,52, но НДФЛ начисляет только -13,00.
В скорректированном табеле у сотрудника 1-й день декабря день выезда с вахты, остальные дни отпуска.
Отпуск рассчитан и удержан нормально.
По сотруднику есть 3 810 недоудержанного НДФЛ, тянущегося ещё с февраля 2023-го. Но не видно каких либо связей документа пересчёта с этим долгом.
Не понимаю, что происходит в этом всём. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Приложите пожалуйста:
— подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024 год
— расчетные листки с января 2023г. по январь 2024года
Начисления с НО являются Не Облагаемыми.
Расчётные листки
Дополнительно приложу анализ в разрезе документов-основания
Посмотрела Ваши документы.
1. В налоговом учете доход января 2023г. завышен на 29309,04 руб. по отпуску от 29.12.20223г. Видимо был перерасчет отпуска, который неправильно отразился в налоговом учете.
В январе 2023г. доход должен быть 79102,82 руб. (документ-основание расчет начислений от 31.01.2023), по расчетным листкам — начислено за янв.23 Начислено 100102,82 — Необлаг.21000,00 = 79102,82 руб.
Так же завышена сумма исчисленного НДФЛ на сумму отпускных. 79102,82 *13 % = 3810 руб.
Для исправления можно ввести Операцию учета НДФЛ и заполнить вкладки доходы и Исчислено, например:
После корректировки не удержанный НДФЛ по сотруднику перестанет отображаться в отчетах.
2. Так же есть пересортица по документам-основания:
Как ее убрать рассказывается на примере в статье: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?
Т.е. нужно заполнить операцию учета НДФЛ, вкладку Удержано по всем ставкам — уменьшить сумму по неправильному документу основанию и добавить такую же сумму по правильному документу-основанию, при этом нужно обратить внимание на правильное заполнение дат и Вида дохода (для этого можно посмотреть расшифровку НДФЛ в документе — основания), чтобы не создать новую пересортицу.
После проведения корректировки суммы с + и — по графе осталось удержать в Анализе НДФЛ по документам-основания уйдут.
3. По поводу января 2024г. , у Вас видимо не проведен документ Расчет начислений, удержаний, НДФЛ в целом за январь месяц 2024г., если рассчитать полностью январь, то НДФЛ в расчетном листке должен выровняться. Поэтому после начисления зарплаты (а в идеале даже после выплаты), давайте посмотрим, как отразится перерасчет в расчетном листке и налоговых отчетах. Можно предварительно создать документ и заполнить по сотруднику, чтобы увидеть каким будет окончательный расчет за январь.
Спасибо за развёрнутую инструкцию. Мы поправили 2023-й согласно рекомендациям, хотя 2023 нас не тревожит. Вот начало 2024-го нас страшит.
После расчёта и выплаты ЗП за январь, по анализу НДФЛ вроде бы всё красиво.
В расчётке же как-то всё не сходится.
И совсем не понятно, что документ перерасчёта, насчитавший -5 853,52 и НДФЛ -13,00, регистрирует согласно отчёту доход всего -97,62 и НДФЛ -13. Куда всё остальное девалось? Все расчёты, которые пересчитывает документ, за декабрь 2023-го. Но что-то он выделяет в 2024-й, а что-то нет.
Куда всё девается остальное. Мне кажется оно или должно быть всё, или его быть не должно в 2024.
Здравствуйте!
Чтобы выяснить причину давайте посмотрим регистры накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»
Сохраните данные регистров:
1. Учет доходов для исчисления НДФЛ
e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ
2. Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ
Откройте регистр и сделайте отбор по сотруднику, больше никаких отборов делать не нужно. Сохраните данные регистра в файл и пришлите их мне на почту vm@buhexpert8.ru
Чтобы сохранить данные регистра в файл, нажмите «Еще» — «Вывести список», в открывшейся форме «ОК», и затем сохраните табличный документ в excel:
Когда отправите, напишите тут в комментариях, пожалуйста.
Здравствуйте.
Регистры выгрузил и отправил на почту.
Спасибо.
Здравствуйте!
Посмотрела Ваши регистры. Получается, что у Вас документ Доначисление, перерасчет за декабрь2023г. формирует неправильные движения в регистрах налогового учета по доходам и НДФЛ.
Моделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП, но у меня после ввода табеля с отсутствиями в декабре 2023г. и создания документа Доначисление, перерасчет в январе за декабрь2023г. доход сторнируется в регистрах правильно, сумма корректировки НДФЛ после расчета з/пл за январь тоже выравнивается.
Насколько я понимаю зарплата за январь еще не начислена (Вы проводили Расчет начислений, удержаний, НДФЛ от 25.01.2024 -чтобы увидеть результат расчетов за месяц) .
Приложите скриншиты документа Доначисление, перерасчет за декабрь2023г., как он заполнен вкладки Начисления, Удержания, Корректировки выплаты — посмотрим, в чем может быть причина.
Остальные вкладки пустые
Здравствуйте!
Я правильно понимаю, что Вы проводили Расчет начислений, удержаний, НДФЛ от 25.01.2024 -чтобы увидеть результат расчетов за месяц ? НДФЛ, мы видим по р/л за январь рассчитан неверно (не учитывается сторно ).
Посоветовалась по Вашему вопросу с коллегами, пришли к выводу, что проблема в документе Доначисление, где проводим перерасчет за декабрь2023г.
Сейчас можно:
1. На копии базы последовательно распровести документы, которые были созданы после документа Доначисление, перерасчет за декабрь2023г.
2. Заново заполнить документ Доначисление, перерасчет за декабрь2023г., провести и проверить, какие движения сформируются в регистре Учет доходов для исчисления НДФЛ (можно посмотреть через кнопку еще в документе доначисление). Сейчас в этом регистре отразилась только сумма -97,62, а должен отразиться весь перерасчет.
3. При этом возможно проявится ошибка Ошибка в ЗУП 3.1 при сторнировании зарплаты за первую половину месяца и НДФЛ в доначислении может рассчитаться неправильно. Но в результате ожидаем, что после Начисления зарплаты за январь (документом Расчет начислений, удержаний, НДФЛ) доход по НДФЛ и исчислено НДФЛ выровняются.
Также для проверки можно воспользоваться отчетом:
Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ
Здравствуйте
в копии базы распровёл все документы и сделал вариант с документом аванса и без него. Он всё равно не содержит начисления, но на всякий.
Удалил для сжатия размеров пустые колонки, и подразделение, так как оно одно и тоже.
Также скачал настройки для универсального отчёта. Тоже результат приложу.
Спасибо.
Здравствуйте!
Посмотрела Ваши документы. Так как перерасчет не помогает давайте воспользуемся способом, который предлагается в статье Ошибка в ЗУП 3.1 при сторнировании зарплаты за первую половину месяца
Сторно за декабрь должно быть отнесено к первоначальной дате получения дохода, т.к. суммы з/пл 15.01.2024 г. не хватает, отразим часть сторно в дату получения аванса 26.12.2023г. Для обхода нужно в документе Операция учета НДФЛ на вкладке Доходы «перебросить» сумму сторнированного аванса на корректную дату получения дохода.
Смотрите расчет строки Осталось отразить сторно в НУ. Для этого нужно заполнить документ Операцию учета НДФЛ вкладки Доходы и Исчислено.
Так мы отразим сторно в налоговом учете. Но у нас проблема в том, что есть разница в налоговом и бухгалтерском учете НДФЛ в р/листке неверный за январь 2024г.
Поэтому после корректировки дохода и НДФЛ Операцией учета НДФЛ нужно создать документ Перерасчет НДФЛ за 2024 год. и заполнить по сотруднику (НДФЛ должен пересчитаться). После проверить расчет НДФЛ в расчетный листок за январь 2024г.
Напишите пожалуйста, какой у Вас будет результат.
Здравствуйте.
Сдвиг есть ), по отчёту январь стал.
Декабрь же нет.
Расчётный лист тоже как-то не сходится.
Сделал документ пересчёта НДФЛ за 2023-й, а после добавил документ возврата излишне удержанной суммы.
И вот уже по отчёту прям НДФЛ хорошо сошёлся и в 2023-м и в 2024-м
Но в расчётном листке стало ещё страшнее.
Здравствуйте!
Да, по расчетному листку видно, что НДФЛ в НУ и БУ не выровнялся. Если сейчас создать документ Перерасчет НДФЛ за 2024 год, то налог пересчитается?
И пока отмените проведение возврата НДФЛ (его нужно будет сформировать датой перечисления возврата, как рассказывается в статье Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ? ).
Перерасчёт НДФЛ за 2024 год не производится. Пустой документ.
Документ возврата отменил, спасибо за указание. Не знал.
Ошибочка. Мы же уже завели документ перерасчёта НДФЛ за 2024-й.
Это было в указаниях к действию )
«Поэтому после корректировки дохода и НДФЛ Операцией учета НДФЛ нужно создать документ Перерасчет НДФЛ за 2024 год. и заполнить по сотруднику (НДФЛ должен пересчитаться).»
Здравствуйте!
Давайте исправим сумму по корректировке в Операции учета НДФЛ.
За 2023г. в Операции учета НДФЛ сумму дохода отразили правильно — 4067,53 руб.
А за 2024г. в Операции учета НДФЛ сумму дохода отразили — 1785,99 руб. — ее нужно исправить на — 2573,37 руб.
Дело в том, что по р/листку перерасчет -5853,52, но из этой суммы нужно исключить необлагаемые доходы:
-5853,52 — (1585 — 700) = — 6738,52 руб.
— 97,62 — отразились НУ
— 6640,90 — осталось отразить в НУ Операцией учета НДФЛ.
в т.ч.:
— 4067,53 руб. на дату аванса в декабре 2023
— 2573,37 руб. на дату зарплаты в январе 2024
Поэтому отмените пожалуйста проведение документов Перерасчет НДФЛ, внесите исправление в документ Операция учета НДФЛ и заново заполните и проведите документы Перерасчет НДФЛ сначала за 2023, а потом за 2024 год.
Пришлите пожалуйста какой у Вас получится результат.
Добрый день.
Ранее в корректировке Операции учета НДФЛ суммы я указывал отрицательные. Теперь необходимо положительные указывать?
В общем для эксперимента оставил их отрицательными.
И так, что сделано:
Операция учёта НДФЛ
30.12.2023 -4 067,53
15.01.2024 -2 573,37
Перерасчёт НДФЛ 2023
30.12.2023 -529
Перерасчёт НДФЛ 2024
15.01.2024 -334
За прошлый год программа хочет вернуть излишне удержанный
529
В этом году хочет зачесть излишне удержанный
347
Здравствуйте!
Да, все правильно, суммы нужно указывать в корректировке отрицательные.
По поводу возврата — 529 руб, за 2023г. — действительно по доходам прошлого года (т.е. прошлого налогового периода) мы не можем делать зачет в 2024г. (т.к.2024г. — это новый налоговый период). Поэтому за 2023г. нужно провести возврат НДФЛ (взять заявление с сотрудника и оформить в соответствии со статьей Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ? )
По перерасчету НДФЛ — 347 руб, который отразился в текущем 2024г. можно провести зачет.