НДФЛ с дивидендов нерезидента

1. Здравствуйте!

   Налоговая придерживается мнения, что при утере статуса резидента налог нужно пересчитать с начала года, поэтому мы рекомендуем ставить изменение статуса с 1 января. В противном случае в 6-НДФЛ не будут выполнены контрольные соотношения.

   Посмотрите: Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога).

2. Добрый день, надо подавать уточненные 6 НДФЛ за 1 и 2 квартал?

   1. Здравствуйте! Нет, корректирующие отчеты подавать не нужно. Перерасчет происходит только в 3 квартале.

3. Сделала документ перерасчет НДФЛ, создала 6 НДФЛ за 9 месяцев, неверно берет суммы налога. КБК у разных ставок одинаковый, судя по 6-НДФЛ?

   1. Какие именно поля неверно заполняются? Приложите скриншоты, пожалуйста.
      И давайте посмотрим отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» с отбором по этому сотруднику.
      Да, НДФЛ нерезидентов (В Вашем случае по ставке 15% с дивидендов) платится на тот же КБК, что и налог «до превышения» по ставке 13%.

4. Здравствуйте, как я поняла из этой статьи, я делаю документ пересчет НДФЛ, в документе пересчитывается НДФЛ с начала года. По анализу видна разница. 6 НДФЛ не надо подавать уточненный за 1 и 2 квартал, я правильно поняла? Я сделала пересчет октябрем, исправила на сентябрь и в 6 -НДФЛ появились суммы разницы, но там у него доход складывается из дивидендов под 15% и начисление как Председателю наблюдательного совета суммы под 30%. Сейчас скину скрины с 6 НДФЛ, если по 15% сумма с нарастающим думаю верная, то 30% если брать с базы 30% она не сходится на сумму которая указана в разделе по 13% И при проверке контрольных соотношений вылезают ошибки.

5. Раздел 6-НДФЛ 13%

6. Раздел 30%

7. Раздел 15%

8. Проверка контрольных соотношений

9. Подскажите пож как найти эту сумму по Новаку

10. Я нашла эту сумму это вознаграждение Председателю наблюдательного совета которое было начислено за декабрь 2020, а выплачено в январе 2021, почему программа ставит неуплату непонятно, НДФЛ был перечислен в январе, и в пересчет эта сумма НДФЛ попадает

11. В октябре у нас крайняя выплата дивидендов учредителю, когда мы удержим этот налог, как нам отразить в программе чтоб не было недоимки?

12. Здравствуйте, когда вы планируете ответить на мои вопросы?

13. Здравствуйте! Так, пока ничего не поняла, если честно. Не пойму верно ли исчислен налог. Давайте попробуем посмотреть еще отчет «Подробный анализ НДФЛ» по этому же сотруднику за весь 2021. Там с детализацией до документа и до ставки.
    В 13% этот сотрудник в отчете за 9 месяцев уже не должен сидеть совсем. Если расшифровать доход и налог из листа по 13%, то он там будет? (или это он и есть Новак?)

    По Новаку. Вижу, он сидит в строке 140 — исчисленный налог. И еще расшифруйте 110 строку, там он тоже должен сидеть. Это же доход по коду 2001, и он доложен учитываться по дате выплаты. Если выплатили в 2021, то правильно, что программа включает его в текущий отчет. Вы этот доход и исчисленный налог показали в 2020 году в 2-НДФЛ?

14. Здравствуйте, в листе по 13% если расшифровать доход, строка 110, то Новака там нет, по налогу, строка 140 есть, скан я вам отправляла. В 6-НДФЛ за год сумма начисления за декабрь не вошла, в 2-НДФЛ тоже нет этой суммы за декабрь, все начисления и налоги заканчиваются ноябрьским начислением, выплаченным в декабре.
    В подробном анализе по сотруднику программа все пересчитывает хорошо, по каждой сумме и декабрьскую тоже. Осталось понять почему эту сумму программа не ставит в доход, если она там будет, то листе по 13% все должно встать хорошо.

    1. Добрый день!
       Раз в «Подробном анализе» есть этот доход, значит и в 6-НДФЛ он должен попадать. Проверьте расшифровку на вкладке 30%. Там он есть?
       Сотрудник же стал нерезидентом, и значит все его доходы и НДФЛ 2021 года должны быть по 30% (ну за исключением дивидендов). Получается ошибка в том, что «исчисленный» этот программа определяет на вкладку 13%.

15. Здравствуйте, да, на вкладке 30% доход только по одному сотруднику и там доход с декабря (выплаченного в январе). Да, верно, его доход должен пересчитаться под 30%. Но на этой вкладке если взять базу и умножить на 30% программа берет неверно на 4596 разница. Так же как на вкладке 13%, там тоже неверно берется сумма налога исчисленная (в доходе Новака нет, а налог исчисленный берется)

16. Юлия, с нетерпением жду вариантов решения проблемы, хочется успеть разобраться до окончания сроков подачи 6-НДФЛ

17. Здравствуйте! Да, получилось смоделировать на демо. Это ошибка ЗУП. Ошибка заполнения отчета 6-НДФЛ. Исчисленный налог в прошлом году за текущий подтягивается не на ту вкладку Раздела 2 6-НДФЛ. Вам придется руками уменьшить сумму Исчисленного налога по ставке 13% и увеличить по ставке 30%.
    Проблему нужно описывать в тех. поддержку на v8@1c.ru. Поскольку я воспроизвела ошибку на демо последнего релиза, отправлю ее разработчикам. Вас буду держать в курсе.

18. Здравствуйте, по 6-НДФЛ еще вопрос там с учетом пересчета, возникла недоимка, программа ставит в строку 170- сумма налога, не удержанная налоговым агентом, на семинарах говорилось, что это строка заполняется если совсем не будет возможности удержать налог, мы 50% налога оплатили, и оставшуюся часть со следующей выплатой дивидендов удержим. Оставить ли так как заполняет программа? Т.к. мы сейчас выплачиваем только дивиденды, выплату части налога надо заносить документом перечисление НДФЛ в бюджет?

    1. Здравствуйте! Да. в 170 строке рекомендуется показывать только налог, который совсем невозможно удержать. Если Вы уверены, что в следующем периоде удержите, то лучше очистить 170 строку. Если же не уверены, то можно и показать неудержанный в 170 строке уже сейчас, а за год по факту- какая сумма останется неудержанной. Но и очистить строку — тоже не будет ошибкой. Главное корректно подать эти данные за год.

19. Я ввела уплату документом перечисление НДФЛ в бюджет, формирую 6-НДФЛ за год, программа так и ставит долг по суммам НДФЛ, не видит платежи, что надо сделать, чтоб программа увидела?

    1. Давайте посмотрим Реестр, который сформировался по документу «Перечисление НДФЛ в бюджет». Приложите его в формате pdf.

20. Приложила

    1. Налог не распределился, программа не видит задолженности по уплате. т.е. как-будто весь удержанный налог уплачен полностью.
       В документе «Дивиденды» флажок «НДФЛ перечислен» сброшен?

21. Нет, не сброшен) он же заплачен

    1. Я наверное Вас неправильно поняла. Я подумала, что не уплатили как раз, в счет зачета излишне удержанного.
       Это не так?

22. Убрала флажок, добавила в перечисление НДФЛ этот документ

    1. Теперь отражается часть суммы как уплаченная, а часть вес равно как переплата.
       Я наверное запуталась в этом вопросе.
       Поясните, пожалуйста, что нужно сделать с этим налогом. Я в «Анализе» НДФЛ» не вижу такого НДФЛ с дивидендов. Откуда сумма 30251? Это НДФЛ именно этого сотрудника?

23. Вы написали раньше, что «в 6-НДЛФ не видит платежи». Уточните, пожалуйста, где конкретно? В какой строке ошибка?

24. Доброе утро, да, мы уплатили 15% с последней выплаты дивидендов, еще с оставшейся суммы к выдаче мы удержали 50% не уплаченного налога, но в программе нельзя поставить какую сумму НДФЛ мы удержали, она там считается автоматически и ставит как будто мы удержали только ее 15%. 30251 это разница при переходе с 13% на 15% которую нам надо доплатить в бюджет (т.к сумма налога увеличилась), так же и 30%, но там сумма больше и мы не могли удержать более 50% при выплате дохода, получилось, что мы удержали полную сумму НДФЛ 30251 (это пересчет с 13 на 15%) и часть суммы 43025 ( разница с 13 на 30%)
    В анализе по НДФЛ в конце идет общая сумма задолженности (разницы при пересчете с 13 на 15 и 30%) и эта сумма сходится с 6 НДФЛ по строке сумма налога не удержанная, общая сумма в анализе показана 121 279, это 30251 (с 13 на 15%) и 91 028 ( с 13 на 30%)
    При перечислении если присоединять документ дивиденды, то в реестре отражается уплата текущего налога с дивидендов, а часть как переплата. С строками в 6-НДФЛ, что неверно берет налог мы с вами разобрались и я поставлю вручную
    Остается вопрос по платежам, как их отразить в программе, чтоб при формировании 6-НДФЛ они не показывались как неудержанные, они удержаны и уплачены! Просто я переживаю что по итогу за год программа не увидит, что мы оплатили всю задолженность и у Новака так и останется долг по налогам. В октябре я оплатила, формирую декларацию за год, строка 170 не меняется, программа не видит уплату налога

    1. Здравствуйте! Да, Дивиденды в ЗУП не выплачиваются. И удержанный НДФЛ с дивидендов программа автоматически определяет как равный исчисленному.
       Перечисление программа не может зарегистрировать, потому что удержанного нет.

       Удержание можно отразить документом «Операция учета НДФЛ». Подробнее о документе можете посмотреть в кейсе: a href=»https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/priemy-ispravleniya-ndfl.html» target=»_blank» rel=»noopener»>Исправление ошибок в учете по НДФЛ. Перечисление также можно отразить этим документом.
       При удержании выберите ставку «13% (до 2015 — 9%, для нерезидента 15%)» — «15%». Для удержания с дивидендов обязательно указывать код дохода «1010». А Вид дохода будет «Дивиденды».

       Пробуйте заполнять, пишите, если будут вопросы.

25. Здравствуйте, при заполнении документа «Операция учета НДФЛ» вкладку Доходы и Исчислено, я не заполняю, т.к доходы у меня занесены, а исчисления пересчитались по документу «Перерасчеты НДФЛ»?

26. Дату получения дохода, я ставлю дату когда был удержан доначисленный налог?

27. А как мне занести удержания по виду дохода Вознаграждение Председателю Наблюдательного Совета с кодом 2001?

28. По дивидендам сделала, сформировала 6-НДФЛ за год, все красиво стало, долга не показывает. Остается вопрос по прочим доходам(

29. Я занесла и второй вид дохода но я сомневаюсь в виде дохода я указала прочие доходы (основная налоговая база) верно ли это? И еще я должна заполнить вкладку перечислено по всем базам, там для дивидендов «Исчислено по дивидендам» я выбираю да? и ставить флажок в соотв. с 226.1 НК РФ?

30. Добрый день!
    Да, все верно: по доходам и исчисленному налогу корректировать не нужно.
    Вкладку «Перечислено» лучше заполнить сразу в этом документе. Указать реквизиты той платежки, которой по факту был перечислен этот налог. Исчислено по дивидендам» — «Да». Флажок «Соотв. ст. 226 НК РФ», если такой стоит в документу Дивиденды.
    Вознаграждение начисляете документом «Начисление прочих доходов»? Да, можно сделать аналогично. Ставка «13% (для нерезидентов 30%)» Категория дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)» — эту категорию программа автоматически выбирает при начислении такого дохода.

Комментарии закрыты.