НДФЛ при увольнении, при удержании дней отпуска используемых заранее.

Вопрос задал Ольга П. (Минусинск, Красноярский край) на странице НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 3: Кейсы по расчету НДФЛ в 2023 году

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

При увольнении мы удерживаем у сотрудника дни излишне предоставленного отпуска. Как учесть возврат НДФЛ ?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если в документе «Увольнение» появился излишне удержанный НДФЛ, то его можно либо зачесть, либо возвратить. Если будете зачитывать, то при выплате сумм сотрудника при увольнении исчисленная сумма НДФЛ будет уменьшена на сумму излишне удержанного НДФЛ. Например, исчисленный НДФЛ получился 1300 руб., а сумма излишне удержанного НДФЛ 100 руб. Тогда в Ведомость в колонку «НДФЛ к перечислению» попадет сумма: 1300 — 100 = 1200 руб.

    Другой вариант: возвратить излишне удержанный НДФЛ. Тогда необходимо ввести документ «Возврат НДФЛ». Тогда в Ведомости в колонку «НДФЛ к перечислению» в вышеописанном примере попадет 1300 руб., а возвращаемая сумма (100 руб.) увеличит сумму в колонке «К выплате».

    В случае возврата НДФЛ по всем остальным сотрудникам можно будет уменьшить общую перечисляемую сумму. Однако в этом случае в ЗУП 3 есть особенность — ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТЕ ПЕРЕЧИСЛЕННОГО НДФЛ В СЛУЧАЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11). Как это обойти посмотрите в статье — Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода

Комментарии закрыты.