НДФЛ и перерасчет отпуска (результат перерасчета положительный и отрицательный)

1. Здравствуйте!

   Текущим месяцем? Или следующим месяцем?
   Здесь зависит от того, закрыт ли исходный месяц начисления отпуска. Если все операции в этом месяце уже завершены, то делаем исправление следующим, если еще нет, то текущим. Месяц начисления не влияет на учет НДФЛ. Для учета НДФЛ важна дата получения дохода, а она для отпуска равна дате выплаты.
   Вот с датой выплаты могут быть «заморочки». Для положительных перерасчетов лучше ставит верную плановую дату выплаты. Для отрицательных, а также для «продлений», когда месняются даты отпуска, но сумма остается той же — лучше ставить дату получения дохода исходного отпуска. (

   Перерасчетом исходного документа? Или документом — исправлением?
   Тут оба варианта допустимы. Я предпочитаю. всегда делать исправления. 🙂 Так лучше видно в учете НДФЛ историю. При пересчете текущего документа бывает потом сложно понять, почему удержаны другие суммы и правильно ли удержаны.

   Что делать с ведомостями, в которых уже удержан НДФЛ по исходному документу Отпуск.
   С уже проведенными Ведомостями в любом случае ничего не нужно делать. Перерасчет отпуска должен повлиять на будущие ведомости. По положительному перерасчету должно произойти удержание НДФЛ с доначисленного «кусочка». В результате отрицательного перерасчета следующее удержание НДФЛ должно уменьшиться.
   Посмотрите: Учет излишне удержанного НДФЛ в межрасчетных документах (ЗУП 3.1.10)

   1. Спасибо, Юлия!
      Общие понятия что делать при перерасчетах отпуска — понятны.
      Было бы замечательно, если бы были кейсы, четкие рекомендации, для бухгалтеров — как следует оформлять перерасчет отпуска в каждом конкретном случае.
      Как пожелание.
      Возможно уже есть такие кейсы для актуальных версий ЗУП?

      1

      1. Записали Ваше пожелание.

         1. Спасибо, Юлия!

Комментарии закрыты.