Получить демо
Войти в кабинет
В программе мы делаем так: заводим отпуск с месяцем отражения «ноябрь», начало отпуска с 3 декабря по 16 декабря, дата выплаты 29 ноября. Далее делаем начисление зарплаты и взносов за ноябрь. Так как период еще не закрыт, пересчитываем отпуск в исходном документе, для перерасчета среднего заработка (так как изменилось начисление за ноябрь). Средний заработок стал больше, сумма начисления за отпуск так же стала больше. Доначисленная часть отпуска попадает в ведомость выплаты зарплаты за ноябрь, дата выплаты – 14 декабря. В справке 2-НДФЛ первая часть начисленного и выплаченного отпуска попадает в месяц ноябрь, вторая часть попадает в месяц декабрь. Корректно ли это, что вторая часть отпуска попадает в декабрь? P.S. делали перерасчет отпуска исправлением документа в том же месяце, результат такой же.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Добрый день! Да, это верно. Отпускные учитываются для целей НДФЛ по дате выплаты, месяц начисления не играет роли. Доплата по отпускным отражается в отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в том периоде, когда она выплачена.
Приложение
Добрый день.
Дело в том, что по сотрудникам с пересчитанными декабрьскими отпускам, у которых сумма пересчета попадает в декабрьскую ведомость (которую выплачиваем в январе 19), рвёт регистр налогового учета 2018 и 2019 год: если с той части, которая переходит в 19 год, рассчитать НДФЛ, то он не равен Исчисленному НДФЛ. Причина – движения ведомости (пробовали отдельно выплачивать отпуск или вместе с зарплатой – результат одинаковый).
Если делать док. Перерасчет НДФЛ – то к перерасчету у сотрудников ничего не встаёт.
Подскажите, почему так происходит и как это можно исправить?
Добрый день! То есть доначисленный кусочек выплачен уже в 2019 году? И доход «перемещается» ведомостью в 2019 год? По сути это правильно. Должен «перемещаться» и исчисленный налог.
Попробуйте рассчитать зарплату сотруднику за Январь 2019 (тестово) и проведите документ, после этого сформируйте налоговые регистры.
Приложение
Здравствуйте, попробовали сделать расчет ЗП за январь 2019 — РНУ 2018/2019 выравниваются в том смысле, что Исчисленный НДФЛ выравнивается и = расчетному ндфл с базы.
В примере : в 2018 году рвало на 3 руб (ведомость сделала по исчисленному ндфл движение на -24 вместо -27) — в Начисление ЗП делается движение по исчисленному за 2018 на -3 руб.
Но тоже странно по 2019 году: док. Начисление ЗП убирает исчисленный ндфл с частички отпуска (с видом дохода «прочие доходы от трудовой деятельности») и считает общий ндфл по январю с видом дохода «оплата труда» — это корректно?
Вопрос: мы хотели уже сейчас готовить отчет по 2-НДФЛ за 2018 год. Другим образом возможно сделать исправление, чтобы не ждать расчета январской ЗП?
Здравствуйте! То, что перерасчеты НДФЛ «ложатся» по категории «Оплата труда» — особенность работы версии 3.1.8. Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8)
Попробуйте пересчитать 2018 год документом «Перерасчет НДФЛ» (Раздел «Налогии взносы»): Налоговый период — 2018, Месяц перерасчета — Январь 2019. Потом, когда будете рассчитывать зарплату, отмените проведение этого документа.