«Зарплата и Управление персоналом КОРП, редакция 3.1», 3.1.10.199, ОСН
Здравствуйте!
В программе работаем первый год, перешли сразу с ЗиК 7.7.
Столкнулись с проблемой при сдаче справок 2НДФЛ в налоговую, помогите пожалуйста, исправить ошибку.
Зарплата за декабрь начислена и выплачена 30 декабря 2019г.
По виду расчета Переменная часть (е/м премия) почему-то предоставились вычеты за январь 2020 г.
Предположили, что из-за того, что в документе Начисление зарплаты и взносов не заметили, что дата выплаты этой Переменной части стоит 07.01.2020 г.
Соответственно при формировании справки 2НДФЛ исчисленный налог считается некорректно за минусом суммы с вычета января 2020г.
Дату выплаты дохода Переменная часть выставить негде, так как вводим показатель документом Данные для расчета зарплаты, почему установилась дата 07.01.2020 непонятно.
Как исправить ошибку непонятно, ведь зарплату уже выплатили в декабре.
Каким образом сейчас можно исправить ситуацию, чтобы сдать отчет в налоговую?
ОПИСАНИЕ ВИДА НАЧИСЛЕНИЯ «ПЕРЕМЕННАЯ ЧАСТЬ»
Типовое начисление зарплаты происходит так: Оклад + Переменная часть
Переменная часть — это е/м премия, базой для исчисления которой является предыдущий месяц.
Для начисления за декабрь эта премия настроена с базой текущего месяца (для возможности расчета и выплаты в декабре).
Формула состоит из двух показателей:
ПроцПерЧасти – постоянный показатель, у рабочих 40%, у ИТР- 30% ( назначено плановым начислением)
ПеременнаяЧасть – вводится ежемесячно (документом Данные для расчета зарплаты)
ПеремЧастьДекабрь — используется только для расчета премии за декабрь
Добрый день.
«Предположили, что из-за того, что в документе Начисление зарплаты и взносов не заметили, что дата выплаты этой Переменной части стоит 07.01.2020 г. «. Да, Вы правы, причина предоставления вычетов в этой дате.
«почему установилась дата 07.01.2020 непонятно». Скорее всего, у Вас премия настроена, как учитываемая по дате выплаты. В этом случае, если она начисляется документом Начисление зарплаты и взносов, дата дохода устанавливается в соответствии с датой выплаты з/п, настроенной в учетной политике организации. Для предотвращения таких ситуаций в перспективе, я бы рекомендовала Вам настроить все же отражение ежемесячной премии в целях учета НДФЛ как дохода в виде оплаты труда. Такой порядок также согласуется с мнением Минфина. Для того этого на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» нужно открыть настройки кода дохода 2002 и установить флаг «Соответствует оплате труда». После этого в качестве категории дохода для премии появится возможность указать «Оплата труда». После такой настройки премия будет учитываться, как зп, на последнее число месяца.
Теперь как исправить. Попробуйте сформировать документ «Перерасчет НДФЛ» за 2019 год, месяц в документе уже январь 2020. Налог должен пересчитаться и в разделе 1 в строках 030 вычеты) и 040 (исчисленный налог) встанут корректные суммы.
Что касается стр. 070 раздела 1 (удержанный налог) и раздела 2, то т.к. фактически Вы этот налог не удержали в декабре при выплате декабрьской зп и соответственно не перечислили в бюджет, то и отражать сумму этого «пропущенного» НДФЛ в значениях данных показателей отчета за 2019 год не нужно. Информация об удержанном налоге отразится уже в 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года (полсле того, как Вы его удержите при очередной выплате зп).
Еще дополнение, по 2-НДФЛ. Информация об удержанном налоге должна быть включена в этом отчете именно за 2019 год (у данных показателей между отчетами 6-НДФЛ и 2-НДФЛ различается алгоритм заполнения). Поэтому отчетность 2-НДФЛ нужно будет формировать после того, как выплатите зп за январь и удержите декабрьские хвостики НДФЛ.
Светлана, огромное Вам спасибо, вроде бы все получилось!
Скажите, пожалуйста, если вдруг позже вылезет что-нибудь по этой ситуации (например, когда будем сдавать 6НДФЛ в марте), нам создавать новый вопрос или можно будет просто продолжить тему здесь?
На тот момент этот вопрос уже, скорее всего, будет закрыт для обсуждения. Поэтому Вы можете задать новый вопрос, а в описании указать дополнительно ссылку на этот. Тогда по возможности этот вопрос будет распределен на меня, раз я уже, так сказать, в теме вопроса 🙂
Кстати обращаю Ваше внимание, что 6-НДФЛ в этом году будем делать в феврале из-за изменения сроков сдачи отчета
Все понятно, еще раз большое спасибо!