НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Юлия С.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

Добрый день! Подскажите как правильно исправить ошибку в расчете НДФЛ.
Доход сотрудника с января по ноябрь 2025 года составил 2347493,20 (есть вычет на детей 6000 январь, 6000 февраль)
В декабре сотруднику начислена премия 2300 руб. и аванс 80000 руб. Дата начисления и выплаты премии 26.12.2025 Дата начисления аванса 26.12.2025, но дата выплаты аванса 30.12.2025 и выплатили в этот день.
В связи с тем, что была нарушена последовательность проведения документов, сначала начислен аванс, потом премия, НДФЛ рассчитался неверно.
При начислении премии НДФЛ 13% -299 руб. (верно)
При расчете аванса в декабре у сотрудника был достигнут предел ставки 13%
При начислении аванса НДФЛ 13%–8386, НДФЛ 15%–2324, что неверно, должно быть 13%–8087 и 15%–2669
Я ошибку эту заметила только сейчас. Все выплатила и аванс, и премию, и уже остаток зарплаты за декабрь.
Конечно, при конечном расчете зарплаты за декабрь программа все скорректировала.
Теперь и отчет 6НДФЛ и справка 2НДФЛ заполняется неверно. Излишне удержано 13% 299 руб. и осталось удержать НДФЛ 15% 345 руб.
При начислении аванса в январе НДФЛ 13% доначисляется в размере 299 руб.
Можно как-то исправить данную ошибку, чтобы не препроводить документы?
У нас еще есть районный коэффициент 15%. Так вот получается при начислении в документе премии он не начисляется сразу. Конечно же при начислении аванса он не был начислен, т. к. не соблюдена последовательность. Только позже при начислении всей зарплаты за декабрь РК начислен был с учетом премии. Если препроводить верно документы получается РК пересчитается в начислении аванса.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (30)

  1. Здравствуйте!
    Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️

  2. Доброе утро!
    Исходя из описания пока не совсем понимаю, что произошло. Смотрите, что получается:
    1. Излишне удержано 13% 299 руб. и осталось удержать НДФЛ 15% 345 руб. Это как будто означает, что пересортица удержанного ндфл по КБК
    2. При начислении аванса в январе НДФЛ 13% доначисляется в размере 299 руб. -это значит, что проблема в исчисленном ндфл.
    Предлагаю в январе 2026 года создать документ Перерасчет ндфл за 2025 год. Будет ли там наш сотрудник при заполнении документа. Если да, то проводим документ и прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за период с января 2025 по январь 2026 года. Прошу включить флажок Суммы до /после превышения. Благодаря этому отчету вместе увидим, что происходит в учете

    1. Я сформировала вам два отчета, один до выплаты декабрьской зарплаты и другой после выплаты декабрьской зарплаты 16.01.2026

      1. Спасибо за пояснение! Когда мы формируем отчеты по ндфл, то всегда смотрим за целый месяц. Есть исключение для удержанного ндфл, но сейчас нам важно видеть весь учет. Пожалуйста, приложите Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога, только за 2025 год.

  4. Поясните, пожалуйста, почему отчеты по разному заполнены?
    Пожалуйста, сформируем отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога, только за 2025 год. Настройки можно скачать по ссылке: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ .Проверим расчет ндфл по налоговым базам

  6. Мила, я же выше вам описала всю ситуацию. Вот «Излишне удержано 13% 299 руб. и осталось удержать НДФЛ 15% 345 руб.» В анализе же видно по какому это сотруднику). Сотрудник Строганова Юлия Михайловна.
    Я даже написала Вам почему так произошло, что действительно пересортица удержанного ндфл по КБК.

  7. Сейчас в учете 2025 года исчисленный ндфл верный, а вот с удержанный есть проблемы. У нас есть излишне удержанный в сумме 299 по 13% и неудержанный по ставке 15%.
    По правилам НК РФ мы можем удерживать ндфл за прошлый год только до 31.01 текущего года. В ведомости на выплату от 16 января попала сумма ндфл по ставке 15%, но эта сумма прошла в 2026 году. Мы это видим в аналитических отчетах, но при отправке уведомления за период с 1 по 22 января этой информации там нет. То есть в уведомлении не сказана, за какой год мы удерживаем и уплачиваем сумму ндфл. Поэтому предлагаю исправить ведомость так, чтобы 345 рублей ндфл прошли по учету 2025 года. При этом нам не нужно будет подать корректирующие уведомление.
    Прикладываю ссылку на публикацию: До какого числа можно удерживать НДФЛ за прошлый год? . Нам нужно указать Вид дохода Натуральный и поставить дату 31.12.2025 год.
    После проведения документа вновь сформирует отчет Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за 2025 год- убедимся, что по ставке 15% исчисленный равен удержанному.
    Получается, у нас остается излишне удержанный ндфл по ставке 13%. Делать зачет ндфл за прошлый год по правилам НК РФ нельзя. Можно только вернуть сотруднику по письменному заявление. Делать это можно в любой момент, как только поступит заявление от сотрудника. Сотрудник сможет написать заявление в ближайшее время?
    Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . Нам нужно проверить корректировку выплаты. Прошу приложить расчетный листок по сотруднику за декабрь-январь

  8. Мила, еще момент такой, перед выплатой аванса за январь 30.01.2026 я увидела, что НДФЛ с аванса считался неверно. Сумма аванса 45 051,73 + РК 6 757,76 (НДФЛ 13% — 6156 НДФЛ с РК 878). Программа добавила сюда эти 299 руб. Я сделала документ перерасчет НДФЛ за 2026 год. В итоге НДФЛ в документе с аванса рассчитался верно 5857 руб. Аванс выплатили 30.01.2026г. Поэтому приложу еще расчетный лист за январь 2026

  11. Сейчас в подробном анализе ндфл все хорошо по ставке 15%. Отрицательно исчисленный ндфл есть в январе 2025 года. Нам нужно открыть документ, в котором произошел перерасчет и проверить корректировку выплату. Она должна быть заполнена. Далее уточним у сотрудника — будет ли написано заявление на возврат ндфл.

    1. В документе перерасчет НДФЛ за 2026 год нет корректировки выплаты, в зарплате за первую половину тоже не заполнена эта вкладка. Где еще смотреть?

    2. Мила, прошу прощение, т.к. все делала в копии базы, я же там изменила перерасчет на 2025 год, поэтому и справка и анализ неверный. Направляю верный. Где перерасчет был 2026 годом

  12. В таком случае действуем по рекомендации из статьи: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . Обратите внимание на раздел Возврат ндфл. Но нужно первым шагом проверить корректировку выплаты

    1. Мила, вы писали выше «Делать зачет ндфл за прошлый год по правилам НК РФ нельзя», но программа это сделала сама, поэтому она мне в авансе за январь пыталась доначислить эту сумму в НДФЛ, чтобы было правильно, а я убрала перерасчетом за 2026 год.
      Получается теперь по факту есть излишне удержанный за 2025 год НДФЛ 13% 299 руб, и есть неудержанный за 2026 год, ведь программа в ведомости скорректировала сумму НДФЛ

  13. Да, программа делает зачет — это ошибка ЗУП. Поэтому предлагаю исправить. 345 рублей Вы исправили — это хорошо. Теперь нам нужно исправить исчисленный ндфл за 2025 год по ставке 13%. А мы можем исправлять расчет аванса и зарплаты? Я кажется запуталась🙈
    Расчетный листок, где ндфл за январь минус 299 — был верный. Нам нужно прийти к этому варианту в рабочей базе

    1. Декабрьскую зарплату наверное не будем трогать. А вот аванс можно.
      Сейчас в копии сделала следующее: отменяю начисление аванса, делаю перерасчет за 2025 год, там корректируется НДФЛ -299 и появляется вкладка корректировка выплаты -299, это верно?

      1. Порядок верный:
        1. Отменяем начисление аванса.
        2. Делаем документ Перерасчет ндфл за 2025 год, но месяц в шапке Январь 2026. Прошу поставить дату документа 31.01.2026 ил раньше. Тлько не февраль. Ожидаем,что там будет отрицательно исчисленный ндфл на сумму 299 и заполнится корректировка выплаты на эту же сумму
        Далее проводим документ Возврат ндфл. После этого вновь формируем отчеты: расчетный листок и подробный анализ ндфл. Проверяем,все что получилось

  15. Потом начисляю аванс, там НДФЛ начисляется на 299 руб больше, выплачиваю аванс и в этот же день делаю ведомость на возврат НДФЛ 299 руб. Все получается хорошо. Нужно подавать корректировку уведомления?

  16. Нет, по ставке 15% мы вышли из положения. По ставке 13% у нас возврат. Уведомление не будем корректировать, нет необходимости.

    1. Какую правильно мне дату при формировании отчета 6-НДФЛ ставить, лучше же после выплаты аванса, что в строке 170 было пусто. Потому что если я делаю до выплаты аванса, у меня в 6-НДФЛ появляется сумма 299 руб

  17. Попробуйте установить 25 февраля и заполнить отчет. Перед отправкой можно будет дату изменить, но не перезаполнять потом отчет.

Добавить комментарий