Учет в ЗУП при несвоевременной выплате заработной платы

Вопрос задал Анна С.

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.90/10)

Добрый день! Помогите, пожалуйста, как лучше настроить учет в ЗУП, если заработная плата выплачивается с большими задержками. Так как заблокирован расчетный счет, то планируемую дату выплаты в документах начисления невозможно определить достоверно, может получатся так, что сотрудники по одной ведомости могут получать зарплату в разные месяцы, по мере частичного снятия ареста со счета и небольших поступлений денежных средств. То есть зарплата одного сотрудника может быть разбита банком на несколько частей, которые списываются в разные месяцы.
При формировании справок 2-НДФЛ сотрудникам в них попадают суммы начисленные, но фактически не выплаченные, попадают из-за установленной планируемой даты выплаты. Правильно я понимаю, что их нужно править вручную, сверять именно выплаченные суммы по каждому сотруднику, а суммы, которые попали по «планируемой дате» убирать, и, соответственно, убирать НДФЛ не удержанный с этой суммы?
Даты выплаты зарплаты по УП должны быть 25 числа месяца аванс, 10 числа след. месяца — расчет за месяц. Чтобы мне самой окончательно не запутаться делаю следующим образом, на примере ноября — декабря:
1. Аванс за ноябрь начисляю 25.11.2023, планируемую дату выплаты ставлю также 25.11.2023
2. Начисление зарплаты и взносов за ноябрь 30.11.2023, планируемая дата выплаты 10.12.2023
3. Аванс за декабрь начисляю 25.12.2023, планируемую дату выплаты ставлю также 25.12.2023
4. Начисление зарплаты и взносов за декабрь 29.12.2023, планируемая дата выплаты 10.01.2024
Так как сроки выплат нарушены, то выплаты провожу лишь тогда, когда они фактически списались с расчетного счета, при формировании документа выплаты ставлю «зарплата за месяц» , так как срок выплаты аванса прошёл. Месяц выплаты проставляю именно тот
к которому относится этот кусочек зарплаты. Суммы выплаты тоже корректирую вручную через «изменить зарплату» в зависимости от того, кому сколько списано со счета, для пересчета НДФЛ в документе выплаты нажимаю «обновить налог» и проверяю верно ли он рассчитался.
Может быть в подобных ситуациях есть какой-то другой механизм?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день. Вы правы, в отчет 6-НДФЛ и справки о доходах сотрудников невыплаченные суммы попадают по планируемой дате выплаты. Принцип работы с Ведомостями Вы верно описали. Спецмеханизмов в ЗУП 3.1 для случаев задержки зарплаты нет, требуется ручной контроль и корректировка. Чтобы в отчетность при автоматическом заполнении не попали невыплаченные суммы рекомендуется создавать технические ведомости датой позднее, чем дата формирования 6-НДФЛ на титульном листе. Смотрите отрывок эфира Идеальный отчет 6-НДФЛ в 1С (часть 3) видео Проверка доходов в Разделе 2 с 09:30.
    Там же приведены инструменты по проверке доходов в 6-НДФЛ.

  2. Екатерина, спасибо большое за подробный ответ! Подскажите ещё, пожалуйста, 1С при формировании справок 2-НДФЛ за 2023 год не заполняет строку перечисленный налог, её нужно вручную заполнять или она теперь вообще не заполняется?

  4. Спасибо Вам огромное, всё предельно понятно

Комментарии закрыты.