Добрый день! Помогите, пожалуйста, совсем запуталась.
В декабре 2023 года сотруднику был рассчитан и оплачен отпуск с 09.01.2024 по 22.01.2024г.
Сотрудник в январе прервал отпуск. В январе сделали перерасчет отпуска с 09.01 по 14.01.2024г. Разница составила 17 641,04 и 2293,00 НДФЛ.
Т.е. появился излишне удержанный НДФЛ в сумме 2293,00 за 2023 год, который зачелся в январе 2024 года. Т.е. НДФЛ в январе уменьшился на 2293,00 и выплата стала больше.
Вопрос: можно ли зачесть НДФЛ за 2023 год в январе 2024 года?
Нужно ли сдать корректирующий отчет 6 НДФЛ с суммой излишне удержанного налога за 2023год?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Зачет излишни удержанного НДФЛ можно делать только в течение года. У вас получается на стыке годов, и только возврат.
По итогу года вы должны по письменному заявлению сотрудника вернуть излишне удержанный, и подать корректировку по 6 ндфл.
Подробно пример рассмотрен в публикации Перерасчеты в отчетности по НДФЛ пример №2
Если что то не будет получаться пишите, рассмотрим подробнее