При сторнировании начислений за декабрь 2023 в январе 2024 как отразятся перерасчеты в отчете 6-ндфл за 2023 год? Будет ли разница по доходу и исчисленному ндфл между отчетом 6-ндфл за 2023 год и отражением в бухгалтерии (расчетные листки) за 2023 год? Будут ли заполнятся строки 180 и 190 в отчете? Должны ли быть указаны суммы излишне удержанного ндфл в приложении 1 отчета 6-ндфл (справки 2-ндфл)? Возврат налога по заявлению сотрудников будет сделан в январе 2024 года.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Сторно начисления за декабрь 2023 г в январе 2024 г.
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнение 170 строки в 6НДФЛ за год в случае неудержанного вовремя налога Сотруднику дали лишний вычет в июне 2023 года. Делаем перерасчет НДФЛ за 2023 год, месяц перерасчета июнь 2023: минус 1400…
- Удержанный НДФЛ с зарплаты за декабрь 2023 Добрый день! Зарплату за декабрь 2023 выплачиваем в январе 2024. В ведомости на выплату зарплаты НДФЛ к удержанию больше на…
- ВОЗВРАТ НДФЛ ЗА ДЕКАБРЬ 2023 В ЯНВАРЕ 2024 Добрый день. Уточнение к вопросу ВОЗВРАТ НДФЛ ЗА ДЕКАБРЬ 2023 В ЯНВАРЕ 2024 1кв2024 сумма корр за декабрь 2023 не…
- Перерасчеты Добрый день! Зарплату закрыли за декабрь и выплатили. Если сотрудник в январе предоставит больничный лист с 28.12.2023 по 03.01.2024, то…
Статьи по этой теме
- Как отразить в 6-НДФЛ подарок работнику к новому году Источник: Письмо ФНС от 21.02.2024 N БС-4-11/1945@ Информация для: работодателей ФНС рассказала, как заполнить 6-НДФЛ, если в декабре 2023 года…
- Зарплата за декабрь 2024 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ (архив) В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2024. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
- Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
- Ошибка в ЗУП 3.1 - неверный расчет взносов при сторнировании дохода за 2023 год В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если у сотрудника происходит сторнирование дохода за прошлый год, страховые взносы могут рассчитываться неверно.…
Добрый день.
При сторнировании дохода за декабрь, в налоговом учете изменится доход и исчисленный НДФЛ за 2023 год. В бухгалтерском учете сторно отразится в январе 2024. Т. е. будет разница между отчетом и расчетными листками.
В отчете 6-НДФЛ за 2023 год сторно влияет на 110 и 140 строки. Показываем доход и исчисленный налог с учетом сторно.
Строка 160 не меняется, сколько удержали, столько и показываем.
Строка 180 заполняется в случае, если на момент подачи отчета возврат НДФЛ еще не произведен. Если до сдачи отчета налог вернули, эту строку можно не заполнять.
Строка 190 в отчете за 2023 год не заполняется. Налог вернули в 2024, показываем с строке 190 за 1 квартал 2024.
Здравствуйте!
А как должно быть заполнено Приложение 1, если пока еще не вернули НДФЛ. На релизе 3.1.28.64 сумма отриц налога в январе 2024 за декабрь 2023 попадает в строку Сумма налога, излишне удержаннная налоговым агентом. Если делаем Возврат НДФЛ, то эта строка обнуляется и сумма по 180 строке тоже не заполняется. Это верно?
Добрый день.
Да, это верно. Пока налог не вернули — он излишне удержан налоговым агентом. Налог вернули- сумма излишне удержанного обнуляется.