Здравствуйте!
Сотруднику в декабре 2024 года начислен и выплачен отпуск с 09.01.2025 по 24.01.2025. В январе 2025 года сотрудника отзывают из отпуска с 13.01.2025. После исправления документа «Отпуск» в январе доход за 2024 год у сотрудника уменьшается и получается излишне удержанный НДФЛ за 2024 год.
Зачесть НДФЛ за 2024 год мы не можем, поэтому сделали возврат НДФЛ сотруднику.
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить данную ситуацию в годовом отчете 6-НДФЛ за 2024 год и в 6-НДФЛ за 1 квартал 2025?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Т.к. возврат был в 1 кв. 2025, то в раздел 1 строку 030 он попадет в 6-НДФЛ за 1 кв. 2025. Аналогичная ситуация и со строкой 190 раздела 2 — Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ
Далее переходим к заполнению 6-НДФЛ за 2024 год. Здесь у нас в строке 160 раздела 2 будет удержанный НДФЛ больше, чем исчисленный, но в сроке 180 излишне удержанного налога не будет, т.к. мы произвели возврат — НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ?
В Приложении 1 тоже излишне удержанного налога не будет, т.к. мы его вернули.
Елена, огромное спасибо за подробный и оперативный ответ!